KLAAR VOOR JOUW WERELD
BNP PARIBAS
FORTIS JAAR-
VERSLAG 2023
Inleiding
BNP Paribas Fortis is een naamloze vennootschap (NV), opgericht en bestaande onder Belgisch recht , met maatschap-
pelijke zetel in Warandeberg 3, 1000 Brussel
of ‘BNP Paribas Fortis’ genaamd).
Het jaarverslag 2023 van BNP Paribas Fortis omvat zowel de geauditeerde geconsolideerde als niet-geconsolideerde
jaarrekeningen, voorafgegaan door het verslag van de Raad van Bestuur, het bericht van de Raad van Bestuur en een
verklaring van deugdelijk bestuur, inclusief de samenstelling van de Raad van Bestuur. De geauditeerde geconsolideerde
jaarrekening 2023 van BNP Paribas Fortis, met de vergelijkende cijfers over 2022, en opgesteld in overeenstemming met
de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals die zijn aanvaard binnen de Europese Unie, worden gevolgd
door de geauditeerde niet-geconsolideerde jaarrekening 2023 van BNP Paribas Fortis, opgesteld in overeenstemming
met het Belgisch koninklijk besluit van 23 september 1992 op de jaarrekeningen van kredietinstellingen.
Het jaarverslag 2023 van BNP Paribas Fortis is verkrijgbaar in het Nederlands, het Frans en het Engels. De engelse
versie is de originele en de andere versies zijn officieuze vertalingen. We hebben alles wat redelijkerwijs mogelijk is
gedaan om verschillen tussen de taalversies te vermijden, maar als er toch verschillen zijn, dan heeft de engelse
versie voorrang.
Er wordt van uitgegaan dat de informatie in toelichting 8.k ‘Consolidatiekring’, met aanvulling van de informatie
in het verslag van de Raad van Bestuur en in de verklaring van deugdelijk bestuur, overeenstemt met de vereiste
informatie als vermeld in artikel 168, §3 van de Belgische wet van 25 april 2014 op het statuut van en het toezicht
op kredietinstellingen.
4
INHOUDSTAFEL
5
Inleiding 3
BNP Paribas Fortis geconsolideerd jaarverslag 2023 9
Verslag van de Raad van Bestuur 10
Inleiding door de Voorzitter en de CEO 10
De economische context 12
Core Business 13
Maatschappelijke verantwoordelijkheid van BNP Paribas Fortis 20
Bijkomende informatie 23
Veranderingen in de consolidatiekring 23
Kredietrating van BNP Paribas Fortis per 13/02/2024 23
Toekomstgerichte uitspraken 24
Toelichting bij de evolutie van de resultatenrekening 24
Toelichting bij de evolutie van de balans 26
Liquiditeit en solvabiliteit 28
Voornaamste risico’s en onzekerheden 28
Bericht van de Raad van Bestuur 29
Verklaring inzake Corporate Governance 30
BNP Paribas Fortis geconsolideerde jaarrekening 2023 43
Resultatenrekening op 31 december 2023 44
Overzicht van het nettoresultaat en wijzigingen van activa en verplichtingen
opgenomen in het eigen vermogen 45
Balans op 31 december 2023 46
Kasstroomoverzicht op 31 december 2023 47
Overzicht van wijzigingen in het eigen vermogen 48
Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening 2023 51
1 Samenvatting van de belangrijkste grondlagen voor financiële
verslaggeving toegepast door BNP Paribas Fortis 52
1.a Toepasbare grondslagen voor financiële verslaggeving 52
1.b Segmentrapportering 52
1.c Consolidatie 53
1.d Omrekening van transacties in vreemde valuta 57
1.e Financiële verslaggeving in economieën met hyperinflatie 57
1.f Rentemarge, commissies en opbrengsten van overige activiteiten 58
1.g Financiële activa en financiële verplichtingen 59
1.h Materiële en immateriële vaste activa 70
1.i Leaseovereenkomsten 71
1.j Activa aangehouden voor verkoop en beëindigde bedrijfsactiviteiten 73
1.k Personeelsvoordelen 73
1.l Op aandelen gebaseerde beloningen 75
1.m Voorzieningen gerapporteerd onder verplichtingen 75
1.n Actuele en uitgestelde belastingen 75
1.o Kasstroomoverzicht 76
1.p Gebruik van schattingen in de voorbereiding van het jaarverslag 77
6
2 IFRS 17 en IFRS 9 impact van de eerste toepassing 79
IFRS 17 en IFRS 9 impact van de eerste toepassing op de balans op 31 december 2022 79
3 T
oelichting op de resultatenrekening
op 31 december 2023 81
3.a Nettorentebaten 81
3.b Commissiebaten en -lasten 82
3.c Nettowinsten op financiële instrumenten tegen reële waarde met
waardeveranderingen in de resultatenrekening 82
3.d Nettowinsten op financiële instrumenten tegen reële waarde met
waardeveranderingen in het eigen vermogen 83
3.e Nettobaten uit overige activiteiten 84
3.f Overige algemene bedrijfskosten 84
3.g Risicokost 84
3.h Nettowinsten/verliezen op overige vaste activa 92
3.i Vennootschapsbelasting 93
4 Segmentinformatie 95
4.a Operationele segmenten 95
4.b Informatie per operationeel segment 96
4.c Land-per-landrapportering 97
5 Toelichting op de balans op 31 december 2023 98
5.a Financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveranderingen in de
resultatenrekening 98
5.b Financiële afdekkingsderivaten 100
5.c Financiële activa tegen reële waarde met waardeveranderingen in het eigen
vermogen 104
5.d Bepaling van de reële waarde van financiële instrumenten 104
5.e Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs 115
5.f Dubieuze kredieten (Stadium 3) 117
5.g Schulden tegen geamortiseerde kostprijs aan kredietinstellingen en klanten 118
5.h Schuldbewijzen en achtergestelde schulden 118
5.i Actuele en uitgestelde belastingen 119
5.j Overlopende rekeningen en overige activa/verplichtingen 120
5.k Deelnemingen in ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode
wordt toegepast 121
5.l Materiële en immateriële vaste activa en vastgoedbeleggingen 124
5.m Goodwill 125
5.n Voorzieningen voor risico’s en kosten 127
5.o Saldering van financiële activa en financiële verplichtingen 128
5.p Overdrachten van financiële activa 130
7
6 Krediet en garantieverbintenissen 133
6.a Verstrekte en ontvangen kredietverbintenissen 133
6.b Door ondertekening verstrekte garantieverbintenissen 133
6.c Effectenverbintenissen 134
6.d Overige garantieverbintenissen 134
7 Verloning en personeelsvoordelen 135
7.a Personeelskosten en personeelsvoordelen 135
7.b Voordelen na uitdiensttreding 135
7.c Andere voordelen op lange termijn 141
7.d Ontslagvergoedingen 141
8 Bijkomende informatie 142
8.a Voorwaardelijke verplichtingen: juridische geschillen en arbitrage 142
8.b Bedrijfscombinaties en verlies van controle of significante invloed 142
8.c Minderheidsbelangen 143
8.d Activa aangehouden voor verkoop 145
8.e Significante beperkingen in dochterondernemingen, geassocieerde
ondernemingen en joints ventures 146
8.f Gestructureerde entiteiten 146
8.g Bezoldigingen en voordelen aan de bedrijfsleiders van BNP Paribas Fortis 149
8.h Andere verbonden partijen 153
8.i Financiële instrumenten per looptijd 155
8.j Reële waarde van financiële instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs 156
8.k Consolidatiekring 158
8.l Vergoedingen betaald aan de statutaire bedrijfsrevisoren 165
8.m Gebeurtenissen na de verslagperiode 166
Risicobeheer en kapitaalvereisten 167
1 Risicobeheerorganisatie 169
2 Risicometing en –categorieën 172
3 Kapitaalvereisten 174
4 Krediet- en tegenpartijkredietrisico 177
5 Marktrisico 182
6 Soeverein schuldenrisico 185
7 Operationeel risico 186
8 Compliance- en reputatierisico 187
9 Liquiditeitsrisico 188
8
Verslag van de erkende commissaris 191
BNP Paribas Fortis jaarverslag 2023 (niet-geconsolideerd) 199
Verslag van de Raad van Bestuur 200
Toelichting bij de evolutie van de balans 200
Toelichting bij de evolutie van de resultatenrekening 201
Voorstel tot bestemming van het resultaat van het boekjaar 202
Informatie over transacties met verbonden partijen 203
BNP Paribas Fortis jaarrekening 2023 (niet-geconsolideerd) 205
Overige informatie 211
BNP PARIBAS FORTIS
GECONSOLIDEERD
JAARVERSLAG 2023
10
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Verslag van de Raad van Bestuur
Inleiding door de Voorzitter en de CEO
2023 was voor onze bank een bewogen jaar. We hebben belangrijke stappen gezet in de uitvoering van
onze strategie met een focus op groei, toegankelijkheid en duurzaamheid. We bereidden de fusie van bpost
bank voor en voltooiden die met de succesvolle migratie van de klantenrekeningen in januari 2024. We
zetten ook sterke financiële resultaten neer, zowel in onze bankactiviteiten als in onze gespecialiseerde
dochterondernemingen. Bovenal hebben de teams van BNP Paribas Fortis zich ten volle ingezet om onze
meer dan 4,7 miljoen Belgische klanten bij te staan.
We werkten tegen de achtergrond van aanhoudende geopolitieke instabiliteit. De oorlog in Oekraïne duurt
voort en aan de grenzen van Europa staken nieuwe gewapende conflicten de kop op. Die samenloop van
crisissen leidde tot onzekere energiebevoorrading, langere bevoorradingsketens, hogere grondstofprijzen,
protectionisme, inflatie en snel stijgende rentevoeten. Daardoor kwamen de industriële en de particuliere
activiteiten in onze thuismarkt onder druk te staan.
BNP Paribas Fortis slaagde erin het positieve momentum te behouden en goede financiële resultaten voor
te leggen. De geconsolideerde nettowinst bedroeg 3.095 miljoen euro, 1% minder dan in 2022. De inkomsten
stegen met 9% tot 10.551 miljoen euro, vooral dankzij hogere rente-inkomsten in België en hogere inkomsten
bij Arval, TEB, BGL en Leasing Solutions. De bedrijfskosten stegen met 8%, voornamelijk als gevolg van de
inflatie. Onze geconsolideerde kosten-batenratio verbeterde tot 52,1%, tegenover 52,6% vorig jaar, dankzij een
positief schaareffect van 1,0%. Onze CET1-kapitaalratio van 16,2% en liquiditeitsratio van 118% illustreren
de soliditeit van de bank. Dankzij onze goede resultaten en sterke solvabiliteit kunnen we de projecten
van onze klanten en de Belgische economie financieren en investeren in onze strategische initiatieven.
De uitrol van onze strategie voor 2025 is volop aan de gang. Twee van de belangrijkste stappen in dat traject
zijn de integratie van bpost bank in BNP Paribas Fortis en de lancering van een volledig nieuw aanbod
rond dagelijks bankieren. Met het bpost bank-project dat de migratie van 3 miljoen klantenrekeningen op
22 januari 2024 omvatte – meer dan 80.000 uren voorbereiding, de opleiding van 2.270 bpost-medewerkers
en de mobilisering van 700 medewerkers tijdens het fusieweekend – hebben we de basis gelegd voor
het toegankelijkste retailnetwerk in België. Heel wat medewerkers van beide banken hebben het beste
van zichzelf gegeven om de fusie voor te bereiden en af te ronden en om de ruim 1 miljoen klanten en
300 medewerkers van bpost bank te verwelkomen.
Met over-the-counterbankdiensten in 656 postkantoren op centrale locaties, deskundig advies op afspraak
in BNP Paribas Fortis-kantoren, 16 Client Houses die corporate- en privatebankingdiensten combineren,
het bank- en verzekeringsnetwerk van Fintro en de basisbankdiensten van Nickel – dat al meer dan
400 verkooppunten heeft – kunnen we elk type klant een gepersonaliseerde service op maat bieden.
In dezelfde maand als de fusie lanceerden we onze Easy Go Packs en Easy Guide Packs, die goed werden
onthaald. Met die twee modulaire packs kan elke klant de manier van interageren met de bank, de gebruikte
producten en het advies van multidisciplinaire teams finetunen.
Voor woonkredieten versterkten we onze franchise door de kredietmakelaars Krefima en Demetris samen
te smelten in het nieuwe merk BNP Paribas Fortis Credit Brokers. BNP Paribas Fortis Credit Brokers streeft
naar groei door het beste van twee werelden te combineren en biedt onze woonkredieten aan via een
netwerk van meer dan 600 makelaars.
Het aantal digitale interacties steeg op jaarbasis. Daarmee blijft onze Easy Banking App (EBA) de belangrijkste
toegangspoort tot onze producten en diensten, in aanvulling op persoonlijke afspraken in onze kantoren.
Onze klanten zijn ook steeds enthousiaster over de integratie van diensten van derden in onze app. Om
onze rol als financiële vertrouwenspartner verder te versterken, bieden we aanvullende diensten van
derden aan in vier ecosystemen: Move, Live, Pay en Work. Zo willen we de beste klantervaring bereiken,
11
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
in lijn met onze strategie. De onderscheiding van BNP Paribas Fortis door Euromoney als ‘Beste Belgische
bank in digitale oplossingen’ in 2023 en, nog belangrijker, de gemiddelde waardering van 4,6/5 die onze
klanten aan onze app geven, zien we als een aanmoediging dat we met de uitbreiding van onze digitale
hub op de goede weg zijn.
We blijven ons bekommeren om de kwetsbare klanten voor wie het tempo van de digitale transformatie
te hoog ligt en we ondersteunen hen met coaching om onze kanalen optimaal te gebruiken voor hun
specifieke behoeften. We zijn de drijvende kracht achter DigitAll, een coalitie van meer dan 110 bedrijven
en organisaties die zich inzetten voor meer digitale inclusie in België.
Naast digitale toegankelijkheid moedigen we ook sociale inclusie aan door groeikansen te creëren via aan-
gepaste financiering. We integreerden de gespecialiseerde microleningen van microStart in het commerciële
aanbod van BNP Paribas Fortis om hun bereik te vergroten en gaven ruim 600 medewerkers opleiding in
microleningen. Samen met Matexi lanceerden we HappyNest, een formule waarbij kandidaat-kopers een
duurzame energiezuinige nieuwbouwwoning huren en na enkele jaren de kans krijgen om die te kopen. We
kenden Inclusio een sociale lening van 15 miljoen euro toe voor de herfinanciering van zijn activiteiten op
het gebied van betaalbare huurwoningen, huisvesting en zorg voor mensen met een beperking, en sociale
infrastructuur.
We dragen ook ons steentje bij aan de transitie van de maatschappij naar een duurzamere manier van
werken, wonen en zich verplaatsen. Dat doen we onder meer door aantrekkelijkere tarieven aan te bieden
voor energieleningen. Maar ook door via ons Sustainable Business Competence Centre bedrijven te voorzien
van expertise over het milieuvriendelijker maken van hun productiemethoden en producten, en door de
elektrificatie van het Belgische wagenpark aan te moedigen dankzij de leasing- en financieringdiensten
van Arval en Leasing Solutions. In 2023 was bijna een derde van de geregistreerde voertuigen van Arval
geëlektrificeerd (waarvan bijna de helft 100% elektrisch) en we streven tegen 2026 naar een wagenpark
dat voor twee derde geëlektrificeerd is.
Onze strategie blijft gericht op het bouwen aan een duurzame bank waar mensen en technologie centraal
staan. Alles wat we doen is op die principes gebaseerd: onze investeringen in IT en artificiële intelligentie
om nieuwe producten en de klanttevredenheid te verbeteren, de diversificatie van onze distributiekanalen
en de uitbreiding van onze app met innovatieve diensten.
Al jaren evalueren we de doeltreffendheid van onze initiatieven met de Net Promoter Score (NPS), die de
klantervaring meet. De scores voor de klantsegmenten Private Banking en Corporate Banking zijn over de
hele lijn zeer hoog en liggen aanzienlijk boven het marktgemiddelde. Ook Priority-klanten geven ons zeer
goede scores, terwijl de NPS-resultaten van retailklanten erop vooruitgingen. Daarbij haalden de klanten
de expertise van onze medewerkers aan als een belangrijke factor om ons aan te bevelen.
Onze ambitie om een financiële dienstverlener te zijn die de behoeften van de klant altijd vooropstelt,
zou niet mogelijk zijn zonder de toewijding en flexibiliteit van al onze collega’s. De afgelopen maanden
hebben veel van hen gevergd, maar al met al zijn ze blijven focussen op onze klanten. We willen hen dan
ook graag bedanken voor hun inspanningen en zijn ook dankbaar voor het vertrouwen dat onze klanten
– zowel bestaande als nieuwe – in onze bank blijven stellen.
Max Jadot Michael Anseeuw
Voorzitter van de Raad van Bestuur Chief Executive Officer
12
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
De economische context
In 2023 leed de Belgische economie onder de naschokken van
de Russische invasie in Oekraïne in februari 2022 en zette de
groeivertraging zich voort. Uiteindelijk steeg het Belgische bbp
toch met 1,5%, na een groei van 3,3% het jaar ervoor. Gelukkig
daalden de energieprijzen, die in het najaar van 2022 hun
hoogtepunt hadden bereikt, geleidelijk aan in de loop van 2023,
waardoor de inflatie vrij opmerkelijk afnam. België begon het
jaar met een inflatie van 8% en eindigde in december op 1,4%.
Aangezien de prijsstijging van het ene jaar op het andere wordt
berekend, verklaart een basiseffect die opmerkelijke daling. De
energieprijzen zijn niettemin gedaald: een MWh gas zakte van
350 euro in oktober 2022 tot minder dan 50 euro in december
2023, terwijl de elektriciteitsprijs daalde van 800 tot 100 euro.
Tegen de verwachtingen hield de bbp-groei stand dankzij de
consumptie-uitgaven. Die profiteerden van het behoud van de
koopkracht van de burgers. Dat werd mogelijk gemaakt door het
mechanisme van de automatische indexatie van lonen en sociale
uitkeringen. In veel landen waar zo’n mechanisme niet bestaat,
tastten de spectaculaire prijsstijgingen de koopkracht van de
burgers sterk aan. Dat verklaart waarom de Belgische economie
in 2023 beter standhield dan haar buren. Zo zagen Duitsland en
Nederland hun economische groei veel sneller vertragen dan
België en sloten ze 2023 zelfs af in een recessie.
In België is het consumentenvertrouwen trouwens het hele jaar
door gestaag verbeterd, gedreven door de duidelijke daling van
de energieprijzen, de zekerheid dat de koopkracht behouden
blijft en de positieve dynamiek op de arbeidsmarkt. De sterke
binnenlandse vraag verklaart daarentegen de verslechtering van
de buitenlandse rekeningen van het land, aangezien de export
duidelijk te lijden had onder de onvermijdelijke verslechtering
van het concurrentievermogen van de bedrijven in een dergelijke
inflatoire context.
Zoals overal ter wereld heeft de bouwsector het moeilijk door de
stijgende rentes. En hoewel de prijzen van residentieel vastgoed
in België niet zijn gedaald, is het aantal vastgoedtransacties wel
sterk afgenomen. De prijsstijgingen, die in 2021 een piek van
meer dan 8% hadden bereikt in een volledig euforische markt,
vertraagden aanzienlijk om 2023 af te sluiten op slechts +1%. De
stevigheid van de residentiële vastgoedmarkt werd dus bevestigd,
aangezien de rentestijgingen in veel landen vaak leidden tot
prijsdalingen, maar niet in België.
De arbeidsmarkt bleef relatief goed georiënteerd, ook al steeg
de werkloosheidsgraad licht vanaf het derde kwartaal. Het
ondernemersvertrouwen is eerder verslechterd in de loop van
de maanden, waarschijnlijk vanwege de hogere kredietkosten
en de verslechtering van de geopolitieke context in het Midden-
Oosten sinds 7 oktober 2023. Jobs zijn moeilijker te vinden omdat
bedrijven zich zorgen maken over hun concurrentievermogen en
vooruitzichten. De werkloosheidsgraad van 5,6% blijft de aan-
houdend grote kloof tussen de vacatures en de werkzoekenden
maskeren. Dat is het geval in veel landen waar de COVID-pandemie
in heel wat sectoren heeft geleid tot een andere kijk op werk. De
lijst van knelpuntberoepen blijft lang, van de bouwsector en de
gezondheidszorg tot de transportsector en de detailhandel.
De Verenigde Staten kwamen er goed vanaf dankzij hun energie-
onafhankelijkheid. Zij vingen het Russische gastekort in Europa
snel op vanaf het begin van de oorlog in Oekraïne. Sindsdien
verkopen ze indrukwekkende hoeveelheden vloeibaar gas tegen
extreem hoge prijzen, wat miljarden dollars winst oplevert.
Het mag niet verbazen dat de enorme prijsstijgingen overal in de
wereld ook de rentes de hoogte injaagden: in de Verenigde Staten
bleef de Fed zijn belangrijkste richtrente vorig jaar optrekken,
van 0,25% in maart 2022 naar 5,5%. In Europa kwamen er tien
opeenvolgende renteverhogingen verspreid over meer dan vijftien
maanden, waardoor de depositorente van de Europese Centrale
Bank van 0 naar 4% klom. Tegelijk bleef de hoeveelheid liquiditei-
ten afnemen die in het banksysteem werd geïnjecteerd als gevolg
van de coronacrisis. Daardoor zijn de balansen van de belangrijk-
ste monetaire instellingen gekrompen. Die afbouw bemoeilijkte
wel de taak van de overheden bij de financiering van hun tekort,
omdat ze voor hun staatsobligaties een beroep moesten doen op
andere kopers dan de centrale bank. Zo ontstonden er spanningen
in de Verenigde Staten, want daar verslechterden de overheids-
financiën vooral door de economische steunmaatregelen van
president Biden om de inflatieschok op te vangen. Dat verklaart
deels waarom de Amerikaanse langetermijnrentes in de eerste
helft van 2023 verder stegen, terwijl ze in Europa stabiliseerden.
2022 werd gekenmerkt door een buitengewone stijging van de
langetermijnrente, wat wereldwijd een heuse ineenstorting van
de obligatiemarkten teweegbracht. 2023 was duidelijk rustiger,
met rentevoeten die in het eerste deel van het jaar globaal stabiel
bleven, vooraleer ze soms opvallend begonnen te dalen vanaf
het moment dat er lagere inflatiecijfers werden gepubliceerd. De
laatste weken van 2023 merkten we zowel op de obligatie- als op
de aandelenmarkten een echte euforie. Veel beleggers begonnen
immers te wedden op het moment waarop de centrale banken
hun beleidsrente zouden beginnen te verlagen.
13
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
De versoepeling van de langetermijnrentes is goed nieuws voor
het beheer van de overheidsfinanciën, die nog altijd gekenmerkt
worden door een te groot tekort en een schuld van ruim 105%
van het bbp.
De Belgische banksector ten slotte is het afgelopen jaar zijn rol
blijven spelen in de financiering van de economie, ook al heeft
de rentestijging het tempo van de kredietgroei aanzienlijk ver-
minderd. Dankzij de kredietgroei beliepen de uitstaande kredieten
1
Cijfer zonder de 600.000 actieve klanten van bpost bank en Fintro-klanten.
aan particulieren en bedrijven in 2023 respectievelijk 253 en
153,3 miljard euro. Op jaarbasis betekent dat een stijging van
1,5% voor kredieten aan particulieren en 4,5% voor kredieten aan
bedrijven. Dat is duidelijk minder dan in 2022, toen de kredie-
ten met meer dan 8% waren gestegen. Het blijft niettemin een
correct cijfer gezien de zeer onzekere economische context en de
oplopende kredietkosten.
Core Business
BNP Paribas Fortis
BNP Paribas Fortis bestrijkt zowel de Commercial, Personal
Banking & Services (CPBS) als Corporate & Institutional Banking-
activiteiten (CIB) van de BNP Paribas Groep in België. Op
31 december 2023 werkten er in België in totaal 10.351,5 VTE
bij de bank.
Commerciële Bank in België
De activiteiten van Commerciële Bank in België van BNP Paribas
Fortis omvatten een aanbod van bankdiensten voor een gevari-
eerde klantenkring van onder meer particu lieren, zelfstandigen
en vrijberoepsbeoefenaars, kleine en middelgrote ondernemingen,
lokale ondernemingen, grote bedrijven en verenigingen zonder
winstoogmerk.
BNP Paribas Fortis is de nummer één in het segment van de
particulieren qua marktaandeel en bekleedt sterke posities in het
segment van de professionelen en kleine ondernemingen in België.
Ook in Private Banking is BNP Paribas Fortis toonaangevend in
België. Bovendien is de bank de nummer één in België in Corporate
Banking en biedt ze een volledig gamma financiële diensten aan
ondernemingen, vennootschappen uit de publieke sector en lokale
overheden. Met haar geëngageerde teams wil ze de specifieke
behoeften van haar klanten financieren en actief bijdragen aan
de ontwikkeling van de Belgische economie.
Sinds 1 januari 2023 beschikt BNP Paribas Fortis over een nieuwe,
herziene commerciële organisatie om beter in te spelen op de
verwachtingen van de klanten:
Retail Banking telt 2,9 miljoen klanten
1
en bedient particu-
liere klanten, zelfstandigen en kleine ondernemingen via een
multidisciplinair team.
Affluent & Private Banking, met 0,37 miljoen actieve klanten,
bedient via een persoonlijke relatiebeheerder particuliere
klanten met meer dan 85.000 euro activa en zelfstandige
klanten en vennootschappen die in de vrijeberoepensector
actief zijn. Privatebankingdiensten worden aangeboden
aan particulieren met een belegd vermogen van meer dan
250.000 euro. De afdeling Wealth Management binnen private
banking bedient klanten met belegde activa van meer dan
5 miljoen euro.
Corporate Banking, met 87.000 klanten, bedient bedrijfs-
klanten met complexere behoeften via een persoonlijke
relatiebeheerder (Enterprises voor kleine en middelgrote
ondernemingen en Corporate Coverage voor grote onderne-
mingen en publieke en institutionele klanten).
BNP Paribas Fortis bedient de klanten via zijn verschillende geïn-
tegreerde netwerken en sluit zo aan bij een hybride bankstrategie
die fysieke netwerken en digitale kanalen combineert:
308 kantoren (waarvan 132 zelfstandige kantoren) georga-
niseerd in vier regio’s om particuliere klanten, zelfstandigen
en kleine ondernemingen te bedienen. Dat systeem wordt
aangevuld met 193 franchises onder het merk Fintro en
656 verkooppunten in bpost kantoren.
31 Private Banking Centres waaronder een op afstand en twee
Wealth Management Centres.
Specifieke, in Brussel gecentraliseerde teams voor grote
ondernemingen, overheidsbedrijven en institutionele klanten,
aangevuld met een netwerk van 14 Business Centres in heel
België voor middelgrote ondernemingen, en specifieke, in het
netwerk van bankkantoren aanwezige relatiebeheerders voor
kleine ondernemingen binnen Corporate Banking.
14
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Een digitaal platform vult het systeem aan met inter-
netbankieren via Easy Banking Web en Easy Banking App
(2,75 miljoen actieve gebruikers in totaal, inclusief Fintro).
Easy Banking Business is het digitale bankplatform voor
bedrijven en zelfstandigen. PaxFamilia, een beveiligd platform
met tools voor het beheer, de opvolging en de overdracht van
vermogens, telt 29.700 contracten. Het digitale aanbod wordt
aangevuld met de digitale bank Hello bank!, die meer dan
537.000 klanten heeft. Die digitale platformen worden verrijkt
door een actieve samenwerking met fintechs zoals TINK voor
de ontwikkeling van een performante budgetbeheertool.
Een netwerk van 608 bankautomaten (inclusief Fintro) aange-
vuld met het 973 geldautomaten tellende park van Batopin,
een joint venture van BNP Paribas Fortis, KBC, ING en Belfius,
elk met een participatie van 25%. Batopin installeert overal
in België neutrale CASH-punten op locaties met een grote
klantenstroom.
De bank staat ook ten dienste van haar klanten via het Easy
Banking Centre, dat tot 60.000 oproepen per week verwerkt.
De kwaliteit van de dienstverlening van BNP Paribas Fortis aan
haar klanten werd in 2023 meermaals bekroond. De bank werd
verkozen tot ‘Beste bank voor digitale oplossingen in België’ door
Euromoney, ‘Bank van het jaar in België’ door The Banker, ‘Beste
private bank in België’ door PWM-The Banker en ‘Beste bank in
België’ door Global Finance.
In 2022 werd BNP Paribas Fortis 100% aandeelhouder van bpost
bank na de overname van bposts participatie van 50%. Daarnaast
werd een exclusieve commerciële overeenkomst van zeven jaar
getekend tussen bpost en BNP Paribas Fortis. In het kader van
die overeenkomst biedt bpost in zijn netwerk van postkantoren
de diensten en producten van BNP Paribas Fortis aan. Sinds
22 januari 2024 is bpost bank opgenomen in BNP Paribas Fortis
en zijn de klanten van bpost bank toegetreden tot BNP Paribas
Fortis. Het merk bpost bank verdween uit het straatbeeld en in
de postkantoren, en werd vervangen door het merk en logo van
BNP Paribas Fortis.
Retail Banking
2023 markeerde een belangrijk keerpunt voor BNP Paribas Fortis
met de invoering van een nieuwe commerciële organisatie om
onze klanten beter van dienst te zijn door hun nieuwe dienst-
verleningsmodellen voor te stellen die beter aansluiten bij hun
behoeften. Die nieuwe commerciële organisatie is opgebouwd
rond een nieuwe klantensegmentatie binnen drie entiteiten:
Retail Banking, Affluent & Private Banking en Corporate Banking.
Concreet vertaalt dat zich voor onze klanten in de invoering van
nieuwe servicemodellen en/of solution packs.
Betere toegankelijkheid en proactieve aanpak
Het begin van 2023 werd gekenmerkt door een grote com-
municatiecampagne die zich rechtstreeks richtte tot alle
retailbankingklanten. Ze kregen uitleg over wat er verandert in
het dienstenaanbod en over hoe de multidisciplinaire teams van
de kantoren hen voor al hun bank- en verzekeringsbehoeften nog
proactiever zullen kunnen begeleiden en adviseren. Onder meer
door het gemakkelijker te maken om rechtstreeks een afspraak te
maken met experten in de domeinen waarin klanten – zowel parti-
culiere als professionele – behoefte aan begeleiding hebben. Intern
hebben de teams van kantooradviseurs geleidelijk de principes
van de Agile-methodologie geïntegreerd om een efficiëntere en
flexibelere werkdynamiek te creëren. In het Easy Banking Centre
werden de teams versterkt om onze klanten proactief oplossingen
voor te stellen.
Tot slot hebben we de ontwikkeling van nieuwe digitale oplossin-
gen voortgezet, zowel op onze site, Easy Banking Web, waarvan
de inhoud volledig werd bijgewerkt, als in onze Easy Banking App,
met onder meer het loyaltyprogramma Easy Cashback.
We hebben onze inspanningen op het vlak van digitale inclusie
voortgezet via de herlancering van digitale workshops in de kan-
toren, alsook ons preventiewerk op het gebied van phishing- en
frauderisico’s. We hebben nieuwe content en artikelen ontwikkeld
op onze publieke website en gecommuniceerd via e-mailcampag-
nes. Daarnaast hebben we ook een nieuwe berichten gepubliceerd
op Facebook en Instagram.
In september werd de communicatie over de nieuwe Easy Guide-
en Easy Go-packs gelanceerd waarmee particuliere klanten het
type rekeningen en kaarten kunnen kiezen, maar ook het soort
interacties met de bank dat ze wensen op basis van hun behoef-
ten. Eenvoudige behoeften en directe interactie met een adviseur
via de postkantoren voor Easy Go, of complexere behoeften en
begeleiding door een multidisciplinair team, op afspraak in de
BNP Paribas Fortis-kantoren voor Easy Guide. Het doel was de
klant zo goed mogelijk te begeleiden doorheen de verschillende
keuzestappen vóór de effectieve implementatie van die nieuwe
packs op 1 januari 2024.
Onze klanten vandaag en morgen beschermen
Op het vlak van verzekeringen en pensioenen hebben we onze
inspanningen voortgezet om de klanten in staat te stellen hun
goederen, hun business, zichzelf en de mensen die hun na aan het
hart liggen beter te verzekeren dankzij een meer geïntegreerde
cross-sellingbenadering, maar ook door nieuwe digitale oplossin-
gen ter beschikking te stellen om hun leven te vereenvoudigen.
Net als in 2022 konden onze klanten ook profiteren van gratis
kleine herstellingen aan hun auto dankzij de Car Repair Days, die
we samen met onze partner AG organiseerden.
15
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Voor de professionele klanten hebben we de oplossingen van
AG verder geïntegreerd in onze portefeuille en nieuwe globale
campagnes uitgerold met de nadruk op de complementariteit
tussen krediet- en verzekeringsoplossingen, met name om hun
liquiditeiten te optimaliseren.
Onze klanten begeleiden op weg naar een duur-
zame toekomst
In een economische en maatschappelijke context die in volle ver-
andering is naar meer duurzaamheid, is onze adviserende rol meer
dan ooit van belang. Niet alleen voor de toekenning van specifieke
leningen, maar vooral ook omdat we onze klanten informeren
en begeleiden om de juiste keuzes te maken. Op het vlak van
mobiliteit hielden we bijvoorbeeld webinars en publiceerden we
artikelen met de experts van Arval om professionelen te helpen
de fiscale veranderingen beter te begrijpen.
Op vastgoedgebied organiseerden we verschillende directe cam
-
pagnes en een paid media campaign met grote zichtbaarheid in
drie golven (februari/maart, juni/juli en oktober/november; via
radio, tv, online, sociale media, digitale kanalen en affiches in de
kantoren) met focus op de financieringsoplossingen waarmee onze
klanten hun woning duurzaam kunnen renoveren en isoleren. Tot
slot lanceerden we een specifieke aanpak voor de Verenigingen
van Mede-eigenaars (VME’s) om hen te helpen bij de financiering
van projecten die bijvoorbeeld structurele en duurzame renova-
tiewerkzaamheden inhouden of gericht zijn op de verbetering van
de energie-efficiëntie.
Starters helpen om hun business op te starten
Als toonaangevende bank op de professionele markt is het
onze verantwoordelijkheid om onze rol als motor van de lokale
economie op te nemen, onder meer door jonge ondernemers te
begeleiden bij het opstarten van hun zaak.
In 2022 zijn we begonnen met een complete herziening van de
manier waarop we starters aantrekken en in 2023 hebben we
die inspanningen nog opgedreven. We herverpakten ons aanbod
volledig rond een Starter Kit die verschillende oplossingen voor
bankieren, verzekeringen, pensioenen, betaaloplossingen, maar
ook marketing en digitale tools integreert in een one-stop-shop-
benadering. Dat vertaalde zich onder meer in een volledige
herschikking van de Starterspagina’s op onze Easy Banking
Web-site, maar ook in een communicatie om dat ecosysteem
van partners en oplossingen te promoten. We hebben ook ingezet
op een betere toegankelijkheid en begeleiding tijdens de eerste
stappen van de oprichting van een bedrijf door te voorzien in een
specifiek team van specialisten in het Easy Starters Team van het
Easy Banking Centre.
We hebben ook onze media-investeringsstrategie voortgezet,
zowel voor het merk BNP Paribas Fortis als voor Hello bank!, om
onze oplossingen en benaderingen op een geïntegreerde manier te
promoten bij starters en pre-starters. Daartoe zetten we commu-
nicatiecampagnes op via radio, digitale kanalen en social media.
Voor BNP Paribas Fortis lag de focus op de onboarding begeleid
door de specialisten van het Easy Starters Team van het EBC, en
voor Hello bank! op de geïntegreerde digitale oplossing die het
mogelijk maakt om zelf een professionele rekening te openen, en
het ondernemings- en btw-nummer op te vragen in één enkele
digitale flow.
Affluent & Private Banking
Dit nieuwe klantensegment omvat voortaan onze Priority Banking-,
Private Banking- en Wealth Management-dienstengamma’s, die
gemeenschappelijk hebben dat ze allemaal gebaseerd zijn op
de bevoorrechte relatie met een relatiebeheerder. De grootste
nieuwigheid is de lancering van een nieuwe professionele aanpak
binnen die servicemodellen, zodat klanten hun privé- en pro-
fessionele behoeften nu kunnen toevertrouwen aan eenzelfde
relatiebeheerder.
Nieuwe professionele aanpak: een sterker partnership
met onze klanten
Dankzij de invoering van onze nieuwe commerciële organisatie
kunnen klanten van Priority Banking, Private Banking en Wealth
Management voortaan voor al hun privé- en professionele behoef-
ten terecht bij een en dezelfde contactpersoon. Om die nieuwe
aanpak in de markt te positioneren, werd er een communicatie-
campagne gevoerd via radio, digitale kanalen en sociale media.
Daarnaast besteden we bijzondere aandacht aan de specifieke
behoeften van de vrije beroepen en de toekomstige artsen en
specialisten. Vanaf het begin van hun studies kunnen ze van ons
speciale begeleiding krijgen om hen te helpen hun toekomst uit
te bouwen. In Brussel, Gent en Leuven organiseerden we speci-
fieke evenementen om onze oplossingen bekend te maken bij de
studenten geneeskunde.
Om de band met onze klanten nog te versterken hebben we in
2023, in een zeer volatiele marktcontext, met name door de
Oekraïense en Israëlisch-Palestijnse conflicten, de geopolitieke,
economische, financiële en maatschappelijke context nader toe-
gelicht. Daartoe ontwikkelden we nog meer content van experts
die we publiceerden op ons exclusieve platform MyExperts, maar
ook via Market-flashes als er zich bepaalde ontwikkelingen op de
markten voordeden. Eenmaal per jaar sturen we een grondige
analyse van onze economisten in de vorm van een ‘Economic
Outlook’ naar onze klanten.
16
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Het vermogen van de klant efficiënt ontwikkelen
Om onze klanten optimaal te begeleiden bij hun beleggingsstra-
tegie, werken we regelmatig onze oplossingenportfolio bij.
In dat kader zijn we begonnen met contacteren van onze klanten
om hun onze IRIS- en Serenity-oplossingen voor te stellen nu onze
Investment Advice- en Portfolio Advice-oplossingen verdwijnen.
We stellen IRIS nu ook voor aan onze Priority-klanten. Daarvoor
ontwikkelden we nieuwe brochures en video’s die de oplossingen
nader toelichten.
In een klimaat van evoluerende rentevoeten hielpen we al onze
klanten hun vermogen samen te stellen en te optimaliseren
volgens hun profiel, op basis van de volledige cyclus van sparen
tot beleggen, ongeacht of ze nieuwe of ervaren beleggers zijn.
Onze klanten, hun gezien, hun vermogen beschermen.
Wat de bescherming van de klanten betreft, lanceerden we
nieuwe campagnes om hen uit te nodigen contact op te nemen
met hun relatiebeheerder of de verzekeringsspecialist om al hun
bestaande verzekeringen te overlopen met als doel waar mogelijk
te optimaliseren.
Wat het beheer en de bescherming van het vermogen betreft,
stelden we de innovatieve oplossing PaxFamilia voor aan klanten
die er nog geen gebruik van maakten. Ten slotte zijn we, naast
de al vermelde Market-flashes, gestart met de herziening van de
videorapportering over de prestaties van de producten in porte-
feuillebeheer, zodat ze in overeenstemming zijn met de nieuwe
richtlijnen ter zake.
Corporate Banking
Dankzij zijn goed ontwikkelde, gediversifieerde en geïntegreerde
business- en servicemodel kan de Corporate Banking-afdeling
van BNP Paribas Fortis een brede waaier van klanten bedienen.
Daartoe behoren onder meer kleine en middelgrote onderne-
mingen, Belgische en Europese bedrijven, financiële instellingen,
institutionele beleggers, overheidsinstellingen en lokale besturen.
Corporate Banking bedient een omvangrijke en gediversifieerde
klantenkring van grote en middelgrote ondernemingen en is
marktleider in die twee categorieën.
Onze Relationship Managers spelen een belangrijke rol in het
relatiemodel van Corporate Banking. Ze kunnen een beroep doen
op een breed scala aan experts in alle mogelijke bankoplossingen
om hun klanten op maat gemaakte oplossingen en diensten aan
te reiken. Binnen Corporate Banking bedient het Enterprises-
team kleine en middelgrote ondernemingen via een netwerk van
14 Business Centres; het is ook aanwezig in het hele Belgische
kantorennet om de kmo’s ten dienste te staan. Specifieke centrale
teams in ons hoofdkantoor in Brussel staan in voor de relaties
met grote bedrijven en met financiële en openbare instellingen.
Corporate Banking heeft een ruim aanbod van gespecialiseerde
oplossingen en diensten – zowel traditionele als op maat – en
doet ook een beroep op het internationale netwerk van de groep
BNP Paribas, dat meer dan 60 landen beslaat. Daardoor kan
het blijven voldoen aan de specifieke behoeften op het vlak van
financiering, transacties, investeringen en verzekeringen van zijn
klanten in België en in het buitenland.
Een financiële partner die bedrijven doorheen onze-
kerheid loodst
In 2023 bleef Corporate Banking een belangrijke rol spelen in
de ondersteuning van de Belgische economie. Onze Transaction
Banking-afdeling hielp onze klanten te navigeren doorheen een
verstoorde toeleveringsketen die te wijten was aan de geopolitieke
ontwikkelingen. Onze specialisten van Global Markets begeleid-
den onze klanten bij het afdekken van hun risico’s, zowel qua
rentetarieven en valutavolatiliteit als wat de inflatie betreft. En
onze Private Equity-teams bleven het hele jaar door investeren in
Belgische bedrijven in lijn met onze strategie voor 2025.
Een organisatie die zich aanpast om aanhoudende groei te
ondersteunen
De Corporate Banking-afdeling zette haar roadmap voor digitale
transformatie en verbetering van de procesefficiëntie verder uit.
Ze verbeterde ook haar servicemodel via de versnelde uitrol van
digitale mogelijkheden en kanalen voor contact op afstand.
Onze partnerships met EMAsphere en Climact zijn goede voor-
beelden van de manier waarop Corporate Banking zijn klanten
voortdurend meerwaarde biedt door bedrijven ook oplossingen
aan te reiken die verder gaan dan de traditionele bankdiensten.
In 2023 ging de bank ook van start met haar nieuwe commerciële
organisatie. Daardoor worden bedrijven met een specifieke rela-
tiebeheerder sinds januari 2023 door Corporate Banking bediend.
Een vertrouwde partner die bedrijven begeleidt naar
duurzamere businessmodellen
Met het Sustainable Business Competence Centre positioneert
Corporate Banking zichzelf stevig als een duurzame corporate
bank. Het hele jaar door zette het nog meer in op de begeleiding
van zijn klanten bij hun transitie naar duurzamere praktijken en
bedrijfsmodellen. Het investeerde bovendien nog meer in transfor-
matieprojecten die nodig zijn om de enorme klimaatuitdagingen en
het gebrek aan biodiversiteit aan te pakken. Bijzondere aandacht
ging daarbij naar thema’s als de energietransitie, decarbonisatie,
biochemie en de circulaire en regeneratieve economie. Corporate
Banking bouwde ook zijn expertise in het regelgevingskader van
17
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
de Europese Green Deal en de bedrijfscriteria op het gebied van
milieu, maatschappij en goed bestuur (ESG) verder uit.
Het magazine Euromoney riep Corporate Banking in 2023, voor
de vierde keer op rij, uit tot ‘Best Investment Bank in Belgium’.
Arval
Arval is een belangrijke speler in de langetermijnverhuur van
voertuigen en een specialist in mobiliteitsoplossingen. Als gespe-
cialiseerd metier dat deel uitmaakt van de afdeling Commercial,
Personal Banking & Services van BNP Paribas, staat Arval centraal
in het geïntegreerde model van de groep en van haar nieuwe merk
‘BNP Paribas Mobility’. Arval biedt zijn zakelijke klanten (van
grote multinationals tot kleine en middelgrote ondernemingen),
zijn partners en hun medewerkers en ook particulieren diensten
op maat voor hun verplaatsingen.
Eind 2023 had Arval ongeveer 8.400 medewerkers in de 29 landen
waar het bedrijf gevestigd is en verhuurde het bijna 1,7 miljoen
voertuigen (7% meer dan eind 2022) aan zijn 300.000 klanten.
Bovendien telde het wereldwijd zowat 20.000 gebruikers van
alternatieve mobiliteitsoplossingen voor een eigen wagen, zoals
autodelen, mobiliteitskaarten en fietsleasing. Arval is de op een
na grootste speler in leasing van voertuigen van verschillende
merken in Europa; het is de nummer één in Polen, de nummer
twee in Frankrijk, Spanje, Italië en België en de nummer drie in
Nederland
2
. Het kan bovendien rekenen op strategische part-
nerships dankzij de Element-Arval Alliance, wereldleider in de
sector met in totaal meer dan 4,4 miljoen geleasede voertuigen
in 56 landen.
In 2023 bleef de leasemaatschappij haar klanten innovatieve
producten aanbieden die aan hun behoeften zijn aangepast, met
name om de energietransitie van hun wagenparken te onder-
steunen. Om het gebruik van elektrische auto’s te bevorderen,
kondigde Arval de lancering aan van een nieuw aanbod: Arval
Charging Services. Dat biedt zowel bedrijven als particulieren
de mogelijkheid om een elektrische auto samen met een laad-
paal te leasen. Arval streeft ernaar 350.000 volledig elektrische
voertuigen, en 700.000 geëlektrificeerde voertuigen in totaal te
leasen tegen 2025. Zo zal het de CO
2
-uitstoot van zijn wagenpark
met 35% kunnen verminderen ten opzichte van 2020. Eind 2023
leasede Arval al ruim 166.000 volledig elektrische voertuigen, of
85% meer dan in 2022.
2
Bron: Frost & Sullivan, eind december 2022, rekening houdend met de fusie van ALD en LeasePlan die in 2023 werd afgerond.
BNP Paribas Leasing Solutions
BNP Paribas Leasing Solutions is een toonaangevende Europese
aanbieder van bedrijfsuitrusting. Het helpt bedrijven en zelf-
standigen bij de uitbouw van hun activiteit met leasing- en
financieringsoplossingen en diverse andere diensten die aan-
sluiten op hun behoeften.
De experten van BNP Paribas Leasing Solutions bieden onder-
steuning aan:
Fabrikanten van professionele apparatuur en bedrijfssoft-
wareleveranciers. Zij kunnen rekenen op exclusieve, complete
oplossingen om de verkoop via hun verdelers en distributie-
netwerken te ondersteunen en te stimuleren.
Distributeurs, dealers en integrators van professionele
uitrusting. BNP Paribas Leasing Solutions biedt hun ver-
koopondersteunende oplossingen en een brede waaier van
financiële producten en diensten waarmee ze kunnen inspelen
op de behoeften van hun klanten.
Bedrijven, lokale overheden, zelfstandigen en vrijberoepsbeoe-
fenaars. Zij kunnen bij BNP Paribas Leasing Solutions terecht
voor de financiering van hun investeringen in uitrusting.
BNP Paribas Leasing Solutions kan bogen op 70 jaar ervaring.
Daarmee staat het de spelers in de reële economie bij door
aankopen van alle belangrijke soorten professionele en bedrijfsuit-
rusting te financieren. Het gaat onder meer om uitrusting voor de
landbouw, de medische, de logistieke en de IT-sector. Het helpt
zijn klanten ook de stap te zetten naar milieuvriendelijker werken,
via de financiering van aankopen van uitrusting die dient om een
positief effect te genereren en van initiatieven in de circulaire
economie. De partners en klanten van BNP Paribas Leasing
Solutions vertrouwen op de marktexpertise, productkennis en
adviesdiensten van het bedrijf om hun groei, transformatie en
transitie naar een koolstofarme circulaire economie te bevorderen.
In 2023 kende Leasing Life, het toonaangevende leasingvakblad in
Europa, BNP Paribas Leasing Solutions de ‘Best Energy Transition
Financing Program of the Year’-award toe.
BNP Paribas Leasing Solutions bedient rechtstreeks zakelijke
klanten en maakt gebruik van het uitgebreide netwerk van
BNP Paribas om leasingoplossingen op maat aan te bieden.
Daarnaast werkt het samen met fabrikanten en hun distributie-
netwerken om hun klanten naadloze financieringsoplossingen
aan te reiken.
18
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
BGL BNP Paribas
De groep BNP Paribas in Luxemburg biedt een uitgebreid gamma
van financiële producten en diensten aan die zijn afgestemd op
de behoeften van al haar klanten in Luxemburg. Ze is bovendien
de grootste werkgever van de Luxemburgse financiële sector.
Activiteiten van BGL BNP Paribas
De Retail Banking-businessline van BGL BNP Paribas biedt haar
klanten (particulieren, professionele klanten en ondernemers)
een reeks producten en diensten aan op het gebied van dagelijks
bankieren tot financieringen, maar ook spaar- en beleggingspro-
ducten en bancassuranceproducten (verzekeringsbankieren). Ze
heeft een van de ruimste gamma’s retailbankingproducten in
Luxemburg, waaronder leasing voor particulieren.
BGL BNP Paribas Banque Privée reikt vermogende klanten die in
Luxemburg en de Grootregio wonen alomvattende en maatwerk-
oplossingen voor financieel en vermogensbeheer aan.
Wealth Management richt zich tot een internationaal cliënteel,
voornamelijk bedrijfseigenaars en -families. Het ondersteunt
hen in hun specifieke behoeften met maatwerkoplossingen voor
financieel en vermogensbeheer en ook met een reeks high-end
diensten, zoals beleggingsadvies, discretionair beheer, vermo-
gensplanning en -organisatie, activadiversificatie en -financiering.
Via zijn Corporate Banking-businessline is BGL BNP Paribas dé
toonaangevende bankpartner in Luxemburg voor grote onderne-
mingen, de publieke en institutionele sector, sociale organisaties,
vastgoedprofessionals en start-ups. Het productaanbod is onder-
verdeeld in verschillende domeinen, zoals Financing (klassieke
en projectfinanciering, overdrachten en acquisities, vastgoed),
Trade (kredietbrieven, documentaire kredieten), Cash Management
(cashpooling, tools voor multibankkasbeheer, kaarten enz.), Rate
Risk Coverage (dekking van wisselkoers- en renterisico) en Escrow
Accounts. Als onderdeel van de groep BNP Paribas geeft BGL
BNP Paribas zijn zakelijke klanten ook toegang tot alle gespe-
cialiseerde expertise en diensten van de groep voor bedrijven.
Corporate and Institutional Banking verstrekt bedrijven en
institutionele klanten producten en diensten verbonden aan de
kapitaal- en financieringsmarkten in Luxemburg.
BGL BNP Paribas Development werd opgericht in 2021 om
Luxemburgse bedrijven te ondersteunen door er minderheids-
belangen in te verwerven. Via rechtstreekse investeringen in
niet-beursgenoteerde Luxemburgse handels-, industriële en
technologiebedrijven wil de bank een rol spelen in hun plannen
voor autonome en externe groei en hen ondersteunen bij
bedrijfsoverdrachten.
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (TEB)
BNP Paribas Fortis is in Turkije actief via TEB, waarin het een
belang van 48,7% heeft via TEB Holding en BNP Paribas Fortis
Yatırımlar Holding A.Ş. Op 30 september 2023 stond TEB, qua
marktaandeel voor deposito’s en leningen, tiende op de ranglijst
van depositobanken in Turkije. TEB biedt er het volledige gamma
van retailproducten en -diensten van de groep BNP Paribas aan.
Retail Banking
In 2023 bleef TEB zijn producten, diensten en acties diversifiëren
en verfijnen om klantgerichte oplossingen te kunnen aanbieden.
Het breidde zijn aanbod diensten en producten ook verder uit via
zijn digitale kanalen. TEB past een methodologie toe die focust op
mensgericht ontwerp en klanttrajecten en tracht via zijn ‘advocacy
programmes’ klantinzichten te verkrijgen en te vertalen naar
interessante oplossingen. Belangrijk daarbij is de nauwgezette
opvolging van het klantgedrag en de klantverwervingskanalen.
Naast transactionele en relationele NPS-enquêtes (Net Promoter
Score) blijft TEB via ad-hoconderzoek en communicatie met de
klanten via alle kanalen inzichten verzamelen en de klantervaring
verbeteren. In 2023 registreerde het ongeveer 200.000 commu-
nicatiemomenten. In het NPS-benchmarkonderzoek dat elk jaar
onafhankelijk wordt uitgevoerd, stond TEB voor het zesde jaar
op rij in de top drie van zijn peergroup in Turkse retailbanking.
Eind 2023 bediende TEB ongeveer 2,5 miljoen actieve klanten
via zijn digitale kanalen. 87% van de persoonlijke leningen en
84% van de termijnrekeningen werd geopend via het CEPTETEB
Digital Banking Platform. In totaal werd 57% van de CEPTETEB-
gebruikers klant via een 100% digitaal wervingsproces op afstand.
CEPTETEB legde zich in 2023 verder toe op de ontwikkeling van
het digitale kanaal: het breidde zijn klantenbestand nog uit en
introduceerde nieuwe functies op zijn CEPTETEB Mobile-app.
CEPTETEB integreert de modernste technologie en innovaties.
Zo heeft het ook een chatbotplatform, TELEPATi genaamd, en Fon
Danışmanım (‘My Fund Advisor’), een geautomatiseerde, algorit-
megestuurde portefeuillebouwer voor fondsen. En bij CEPTETEB
Süper werden de klantervaring en de voordelen naar een hoger
niveau getild, waardoor het aantal klanten dat erop inlogt in 2023
met 135% steeg ten opzichte van 2022. CEPTETEB Süper is het
in de CEPTETEB Mobile-app geïntegreerde marktplaatsplatform
waar klanten snel en voordelig online aankopen kunnen doen.
Eind 2021 lanceerde TEB een termijnrekening in Turkse lira (TRY)
met valutabescherming, een YUVAM-rekening (een rekening in
TRY die niet-ingezetenen en hun bedrijven in het buitenland met
een garantie van de centrale bank tegen wisselkoersvolatiliteit wil
overtuigen om hun spaartegoeden naar Turkije te brengen) en een
termijnrekening in TRY voor de omzetting van vreemde munten/
goud. Het werd daarmee een van de eerste banken in Turkije die
19
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
die producten via een mobiele app aanbiedt. Tegen eind 2023 had
TEB een marktaandeel van 1,58% bereikt in de termijnrekeningen
in TRY met valutabescherming.
Aan retailklanten stelt TEB de Marifetli-rekening voor. Dat is een
dagelijkse termijnrekening waarmee klanten het kapitaal en de
rente elke dag kunnen herbeleggen. De rekening biedt interessante
welkomstrentes en de mogelijkheid om een hogere rente te krijgen
als ze beleggen in een gemeenschappelijk beleggingsfonds. TEB
richt zich binnen Retail Banking ook op enkele beroepsgroepen
zoals advocaten. Met zijn speciale dienstverlening en package
voor advocaten heeft TEB een marktaandeel van 18% bereikt in
Turkije onder praktiserende advocaten.
Om het bewustzijn over duurzaamheid te vergroten en de mili-
eu-impact van zijn bankactiviteiten te verkleinen, zette TEB met
verschillende businesspartners campagnes op rond vier thema’s:
mobiliteit, circulaire economie, milieu en maatschappelijke ver-
antwoordelijkheid. Met de Marifetli-rekening wordt een deel van
de inkomsten van de bank overgedragen aan organisaties die
duurzaamheidsinspanningen leveren, zoals 1% for the Planet.
Private Banking
TEB Private Banking werkte aan de verdere ontwikkeling van zijn
Angel Investment Platform. Daarmee reikt het klanten advies-
diensten aan, waaronder alternatieve beleggingsproducten en
innoverende ideeën. Het platform brengt op face-to-faceklante-
nevents ondernemers in contact met potentiële investeerders.
Zo kunnen ze met elkaar kennismaken en wordt nieuw potentieel
aangeboord voor businessdeals. In 2023 won TEB Private Banking
verschillende internationale prestigieuze prijzen. Zo ontving
het de ‘Turkey’s Best Private Bank – International’-award van
Euromoney, behaalde het voor de vijfde keer de titel van ‘Best
Private Bank in Turkey’ op de World Finance Banking Awards en
won het voor de zesde keer de prijs voor ‘Most Innovative Private
Bank’ op de International Finance Awards.
SME Banking
De aanpak van TEB voor kmo-bankieren volgt de strategie voor
groei, technologie en duurzaamheid (GTS) van BNP Paribas. TEB
streeft naar groei door zijn marktaandeel te vergroten met een
speciale focus op hoogwaardige activa, leningen tegen onderpand
en gewaarborgde leningen, bankdiensten voor lokale besturen
en start-ups. Het automatiseert meer, optimaliseert processen
en zet volop in op digitalisering om effectievere en uitgebreidere
digitale tools en aanbiedingen te creëren, zoals CEPTETEB İŞTE.
Die meermaals bekroonde mobiele applicatie van TEB biedt
kmo’s, grote bedrijven en zakelijke klanten snelle en eenvoudige
financiële transacties, waaronder dagelijks bankieren, cashma-
nagement en beleggingstransacties. TEB SME Banking reikt kmo’s
en gemeenten duurzame-financieringsoplossingen aan voor de
financiering van groene projecten op het gebied van onder meer
hernieuwbare energie, energie-efficiëntie, circulaire economie,
afvalbeheer en CO
2
-uitstootreducerende vernieuwingsprojecten.
TEB SME Banking hanteert sinds 2005 een ‘consultant ban-
king’-aanpak, waarbij het exclusieve financiële en niet-financiële
producten en diensten op maat aanbiedt aan kmo’s voor de beste
klantervaring. Naast de brede waaier aan producten, waaronder
buitenlandse handel, projectfinanciering, afgeleide producten
en leveranciersfinanciering, analyseren de 140 kmo-consultants
kmo’s niet alleen uit een financieel oogpunt, maar ook qua
productiemethoden, verkoop en marketing, organisatiestructuur,
beheerstrategie en hr-beleid.
TEB SME Banking lanceerde in 2013 zijn Start-up Business
Banking-lijn en is daarmee de eerste bank in Turkije die specifieke
diensten verleent aan start-ups met als doel het ondernemer-
schap te bevorderen. Om dat businessinitiatief te realiseren,
werden financiële en niet-financiële producten en diensten voor
kmo’s speciaal herontworpen voor technologiebedrijven. De
klantvertegenwoordigers in acht kantoren zijn grondig opgeleid
om de behoeften van start-ups en technologiebedrijven beter te
begrijpen, met bijzondere aandacht voor het cashflowbeheer, de
betalingscapaciteit, de optimalisatie van leninglooptijden, speciale
financieringsopties en gratis banktransacties.
TEB Start-up Business Banking heeft honderden start-ups gemat-
cht met bedrijven en brengt ze samen op demonstratie-events,
conferenties en speciale ‘Start-up to Corporate’-events (S2C)
om samenwerkingsmogelijkheden te vinden. TEB breidde zijn
matchmakerinspanningen ook uit naar het internet en creëerde
het online platform startteb.com, om technologiestart-ups, kmo’s,
innovatieve bedrijven en beleggers te inspireren, te verbinden en
te matchen. Op het platform bieden start-ups hun producten en
diensten aan, terwijl bedrijven hun projecten en behoeften posten,
zodat elke partij potentiële samenwerkingen kan identificeren.
De bank richtte ook TEB Start-up Houses op, eerst in Ataşehir,
Istanbul, en twee jaar later in zeven andere grote steden, samen
met de Turkish Exporters Assembly TİM. Bij TİM-TEB Start-up
Houses hebben start-ups en technologiebedrijven toegang tot
consultancy-, mentoring- en netwerkdiensten en de mogelijkheid
om potentiële beleggers en klanten te ontmoeten.
20
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Corporate Banking
Tot de diensten van TEB Corporate Banking behoren onder meer
financiering van internationale handel, gestructureerde financie-
ring, cashmanagement, kredietdiensten en hedging van valuta-,
rente- en grondstoffenrisico’s. TEB levert zijn diensten via centra
voor buitenlandse handel met ervaren specialisten en ook via elf
Corporate-kantoren, waarvan er vijf in Istanbul zijn gevestigd. Eén
Business Centre in Istanbul richt zich specifiek op de behoeften
van multinationals.
In een snel veranderende wereld met voortdurend nieuwe techno-
logische ontwikkelingen, waar de verwachtingen en eisen van de
klant in sneltempo evolueren, zette TEB Corporate Banking zich in
2023 volop in om de productkwaliteit en de globale klantervaring
op het hoogste niveau te houden. Het deed dat door te anticiperen
op en te beantwoorden aan die veranderende verwachtingen
en behoeften van de klant. In de loop van het jaar slaagde het
erin om de klanttevredenheid te maximaliseren door via zijn
verkoopkanalen tegemoet te komen aan de diverse behoeften
van zijn klanten.
Maatschappelijke verantwoordelijkheid van
BNP Paribas Fortis
Onze aanpak op het gebied van
maatschappelijk verantwoord ondernemen is
opgebouwd rond vier thema’s:
De transitie naar CO
2
-neutraliteit
BNP Paribas trad in 2021 toe tot de Net-Zero Banking Alliance en
verbindt zich er zo toe om zijn activiteiten af te stemmen op het
traject dat vereist is om tegen 2050 CO
2
-neutraal te zijn.
In zijn tweede klimaatrapport zet BNP Paribas zijn nieuwe
doelstellingen uiteen voor de vermindering van de aan zijn
kredietactiviteiten gelinkte broeikasgasuitstoot in drie van de
sectoren met de grootste uitstoot: staal, cement en aluminium.
De sectoren landbouw, scheepvaart, luchtvaart en commercieel
en residentieel vastgoed volgen in 2024.
Natuurlijk kapitaal en biodiversiteit
BNP Paribas verbindt zich ertoe de biodiversiteit mee te helpen
beschermen door specifieke policy’s in te voeren (met name
inzake ontbossing) en door deel te nemen aan coalities zoals de
Taskforce for Nature-related Financial Disclosures. Die taskforce
publiceerde aanbevelingen om de manier waarop bedrijven over
hun biodiversiteitgerelateerde risico’s en opportuniteiten rappor-
teren te harmoniseren. Bovendien heeft BNP Paribas besloten om
tegen 2025 4 miljard euro te besteden aan de financiering van
acties die bijdragen tot de bescherming van de biodiversiteit.
Dan zal de groep al haar bedrijfsklanten beoordelen op basis van
biodiversiteitscriteria. Eind 2023 ging BNP Paribas een partnership
aan met Naturalis, een van ‘s werelds belangrijkste kenniscentra
over biodiversiteit.
Circulaire economie
Een lineaire economie genereert afval, vervuiling en een tekort
aan grondstoffen. Om de biodiversiteit te beschermen en de
klimaatverandering te bestrijden, moeten we dus een circu-
laire economie stimuleren. Door de voorkeur te geven aan het
valoriseren en weer in bruikbare staat brengen van producten
aan het einde van de levensduur, kunnen we het verbruik van
niet-hernieuwbare hulpbronnen en de afvalproductie vermin-
deren. BNP Paribas Fortis trad, samen met een andere bank,
op als Sustainability Coordinator voor een Sustainability Linked
Loan (SLL) van 400 miljoen euro voor het bedrijf Renewi. Een
SSL is een krediet zonder specifiek doel, maar waarvan het
tariferingsmechanisme gekoppeld is aan de verbetering van
ESG-prestatie-indicatoren. Renewi, dat in afvalrecycling actief
is, onderscheidt zich door zijn aanpak. Die richt zich op het creëren
van waarde uit afvalstromen in plaats van ze te verbranden of
te storten. De rentemarge op het krediet zal afhangen van het
behalen van de doelen die Renewi zich heeft gesteld: de circu-
laire economie bevorderen, de CO
2
-uitstoot verminderen en de
veiligheid van zijn werknemers waarborgen.
Inclusie
BNP Paribas Fortis spant zich in om ongelijkheid tegen te gaan en
een inclusieve samenleving te bevorderen. In een wereld waarin
de digitalisering voortdurend toeneemt, dreigt de kloof groter te
worden tussen wie de nodige vaardigheden of tools heeft en wie
niet. Daarom lanceerde BNP Paribas Fortis eind 2020 DigitAll.
Dat Belgische ecosysteem, waarvan zowel sociale organisaties en
overheidsinstanties als bedrijven deel uitmaken, bestrijdt digitale
uitsluiting. Dit jaar lanceerde DigitAll een nieuwe sensibilise-
ringscampagne om te waarschuwen voor het risico op digitale
uitsluiting van een groeiend deel van de Belgische bevolking.
DigitAll won in 2023 bovendien de tweede prijs bij de Trends
Impact Awards, in de categorie inclusie en diversiteit.
21
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Het duurzaamheidsbeleid van BNP Paribas
Fortis draait om vijf strategische prioriteiten:
Duurzame en verantwoorde beleggingen
3
42,3% van het buiten de balans beheerd vermogen is belegd in
financiële instrumenten die het ‘Towards Sustainability’-label
van Febelfin kregen; eind 2023 ging het om een bedrag van
42,3 miljard euro. 65% van de nieuwe beleggingen in fondsen
in 2023 had betrekking op producten die aan de ‘Towards
Sustainability’-criteria voldeden.
Impact Together, het filantropische fonds dat gelinkt is aan
bepaalde duurzame beleggingen van de bank, en dat onder-
gebracht is in de Koning Boudewijnstichting, ondersteunde in
2023, op zijn eigen bescheiden manier, 40 verenigingen voor een
totaalbedrag van 4,2 miljoen euro. Daarvan werd 1,7 miljoen
toegewezen aan de structurele versterking van verenigingen die
actief zijn op het gebied van sociale inclusie. De 21 geselecteerde
verenigingen krijgen 3 jaar lang begeleiding. Het fonds biedt ook
louter financiële steun aan sociale en milieuorganisaties. Zo
kregen in 2023 14 verenigingen steun voor een globaal bedrag
van 2 miljoen euro voor hun projecten om de energie-efficiëntie
van hun gebouwen te verbeteren of om een milieuvriendelijker
mobiliteitsplan uit te voeren. In totaal ging ook 500.000 euro naar
5 organisaties die de bank al lang steunt: Natuurpunt, Natagora,
microStart, het Rode Kruis en Stichting tegen kanker.
Duurzaam vastgoed
BNP Paribas Fortis past het Europese EEM-label (Energy Efficient
Mortgage-label) toe dat het ecologische doel van hypothecaire
kredieten identificeert en valideert. De hypothecaire kredieten
met EEM-label waren eind 2023 goed voor 6 miljard euro, of 9%
van het totale bedrag aan door BNP Paribas Fortis en bpost bank
toegekende hypothecaire kredieten.
45% (overeenkomend met een bedrag van 453 miljoen euro) van
de renovatieleningen (leningen op afbetaling) waren energiele-
ningen. Dat wil zeggen dat ze energiebesparende werkzaamheden
financieren.
3 Voor beleggingen (of ‘beleggingsproducten’ in de vorm van beleggingsfondsen en beleggingsverzekeringen gebruikt BNP Paribas Fortis de volgende definities:
Duurzame beleggingen/beleggingsproducten zijn beleggingen die minstens 15% van hun samenstelling reserveren voor ecologische en/of maatschappelijke
doelstellingen.
Verantwoorde beleggingen/beleggingsproducten zijn beleggingen die rekening houden met de belangrijkste negatieve effecten op de duurzaamheidsfactoren; ze streven
geen ecologische of maatschappelijke doelstelling na of doen dat via minder dan 15% van hun samenstelling.
Voor aandelen, obligaties en gestructureerde obligaties hanteert BNP Paribas Fortis de volgende definitie:
Duurzame beleggingen zijn beleggingen waarvan de emittent een ecologische of maatschappelijke doelstelling nastreeft.
Verantwoorde beleggingen zijn beleggingen waarvan de emittent rekening houdt met de belangrijkste negatieve effecten op de duurzaamheidsfactoren.
4
Klanten van BNP Paribas Fortis NV (inclusief de kredieten van Leasing Solutions aan zijn klanten) en de Factoring-entiteiten. De ESG-kredieten maken deel uit van de
financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs (Toelichting 5.e).
In 2023 werd HappyNest gelanceerd, in samenwerking met
Matexi, een bedrijf dat actief is in vastgoedontwikkeling. Met die
formule kunnen kandidaat-kopers een energiezuinige nieuwbouw
huren en na enkele jaren aankopen. Een deel van de betaalde huur
wordt dan in mindering gebracht op de aankoopprijs.
De maatschappelijke zetel Warandeberg van BNP Paribas Fortis
in Brussel heeft een ‘Austrian Green Planet Building Award’
gekregen, een Oostenrijks kwaliteitslabel op het gebied van
duurzaam bouwen.
Sinds 2015 gebruikt de bank 100% elektriciteit uit hernieuwbare
energiebronnen in al haar gebouwen, inclusief statutaire kantoren
en regionale zetels. Sinds 2019 heeft ze haar CO
2
-uitstoot per
VTE met 55% verlaagd. Voornamelijk door in te spelen op de
energie-efficiëntie van haar gebouwen (die verantwoordelijk zijn
voor ongeveer 80% van haar directe uitstoot), de optimalisatie van
haar vastgoedpatrimonium en op de professionele verplaatsingen.
Duurzame transitie van bedrijven
Per 31 december 2023 bedroeg het totaal aan ESG-kredieten
(Environment, Social, Governance) door BNP Paribas Fortis ver-
strekt aan bedrijfsklanten
4
10,1 miljard euro (dat bedrag omvat
ook de kredieten die voldoen aan de definitie ‘Sustainability Linked
Loans’). BNP Paribas Fortis heeft voor 5,6 miljard euro kredieten
verstrekt die de duurzaamheidstransitie van bedrijven onder-
steunen via projecten op het gebied van hernieuwbare energie,
recyclage, duurzaam bouwen, renovatie en zachte mobiliteit.
BNP Paribas Fortis kende bovendien 3,5 miljard euro aan kredieten
toe aan de non-profitsector: ziekenhuizen, scholen, universiteiten,
verenigingen en sociale ondernemingen.
De ondernemingen die klant zijn bij de bank kunnen rekenen op
de expertise van het Sustainable Business Competence Centre
(SBCC) en op begeleiding ervan bij de verwezenlijking van hun
duurzame projecten. In 2023 behandelde het SBCC 67 kredietaan-
vragen voor een totaalbedrag van 330 miljoen euro aan duurzame
financieringen.
22
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
BNP Paribas Fortis wil de economie op een ethisch verantwoorde
manier ondersteunen en legde zichzelf via zijn sectorpolicy’s
strikte regels op voor financierings- en beleggingsactiviteiten in
gevoelige sectoren. Zo weigert de bank te investeren in of finan-
cieringen te verstrekken aan bedrijven die niet voldoen aan haar
voorwaarden op het gebied van mensenrechten en milieu. Voordat
ze die bedrijven uitsluit, tracht ze echter eerst met hen in dialoog
te gaan om hen ertoe aan te zetten hun praktijken te veranderen.
Van de 693 transacties die het team van Company Engagement
en Compliance in 2023 grondig heeft onderzocht, werden er 9
verworpen omdat ze niet conform de sectorpolicy’s waren.
Duurzame mobiliteit
BNP Paribas Fortis ondersteunt zijn particuliere en bedrijfsklanten
bij hun keuze voor een milieuvriendelijkere mobiliteit. In 2023
sloot de bank 1.588 financieringscontracten af voor zachtemobi-
liteitsvoertuigen: fietsen, e-bikes, e-steps, segways enz.
33% van de leningen voor een nieuwe wagen was bestemd voor
de aankoop van een auto met lage uitstoot (< 50 g CO
2
/km).
Eind 2023 bedroeg het totaal bedrag aan leningen aan klanten
van BNP Paribas Fortis voor auto’s met lage uitstoot en fietsen
169 miljoen euro.
Arval, een dochteronderneming van BNP Paribas Fortis, biedt
bedrijven operationele leasing en consultancydiensten aan om
hen te helpen alternatieve mobiliteitsoplossingen in te voeren.
Zoals de leasing van fietsen (al dan niet elektrisch) voor bedrijven
die hun werknemers een alternatieve mobiliteitsoplossing willen
aanbieden. In 2023 werden er in totaal 1.715 fietsen geleverd, wat
de totale vloot op 4.073 fietsen brengt.
Per 31 december 2023 bestond 15% van de Arval-vloot in België
uit 100% elektrische wagens, goed voor 37% van de bestellingen.
31% van de in 2023 ingeschreven voertuigen was 100% elektrisch.
Steeds meer medewerkers van BNP Paribas Fortis kiezen voor
een plug-inhybride of 100% elektrische wagen. Eind 2023 bestond
de vloot van bij Arval voor personeelsleden geleasete voertui-
gen voor 46% uit geëlektrificeerde wagens (100% elektrisch en
plug-inhybrides).
Sociale inclusie
Sociale ondernemingen hebben als doel een oplossing te bieden
voor een specifiek maatschappelijk of milieuprobleem. Ze zijn
actief in onder meer de maatwerkbedrijvensector, de kringloop-
economie en op het gebied van energie-efficiëntie. BNP Paribas
Fortis ondersteunt, adviseert, financiert en verzekert ze. Eind
2023 kregen 466 sociaal ondernemers begeleiding van de bank
en bedroegen de uitstaande kredieten aan sociale ondernemingen
119 miljoen euro.
BNP Paribas Fortis ondersteunt inclusie in het bankwezen via
microStart, waarvan het medeoprichter is. microStart verstrekt
microkredieten en bijbehorende begeleiding aan mensen die
een eigen onderneming willen starten of uitbreiden maar geen
toegang hebben tot financiering via traditionele banken. Sinds
de start van zijn activiteit in 2011 kende microStart 61 miljoen
euro kredieten toe aan micro-ondernemers, ondersteunde het
5.180 ondernemersprojecten via 7.185 leningen en droeg het bij
aan de creatie of het behoud van meer dan 9.800 banen. In 2023
werden 491 microkredieten toegekend, voor een totaalbedrag van
5,6 miljoen euro. 1.768 micro-ondernemers kregen gratis bege-
leiding van de experts van microStart. In 2023 werd microStart
geïntegreerd in het commerciële aanbod van de bank en werden
daarvoor meer dan 600 medewerkers opgeleid.
De universitaire leerstoel ‘Digitale Inclusie & Mensenrechten’ die
de VUB (Vrije Universiteit Brussel) en BNP Paribas Fortis in 2021
lanceerden, leverde zijn eerste resultaten op: een overzicht van
de digitaliseringsgraad van de diensten van 25 banken en aan-
bevelingen om de digitale ervaring van de klanten te verbeteren.
De bank voert een geëngageerd en verantwoord inclusie- en
diversiteitsbeleid. De actieplannen in de verschillende entiteiten
van de bank werpen hun vruchten af, zoals blijkt uit de afname
of zelfs het verdwijnen van bepaalde glazen plafonds.
Het multiculturaliteitsplan van de bank werd in 2023 gelanceerd.
Aan de hand van een analyse en enquête bij de personeelsleden
werd een stand van zaken opgemaakt van de multiculturaliteit
binnen BNP Paribas Fortis. De eerste initiatieven zagen het licht;
zo werden er onder meer workshops over onbewuste vooroordelen
en racistische microagressies georganiseerd.
80% van de bankmedewerkers (of 7.830 respondenten) heeft
deelgenomen aan de enquête van de groep BNP Paribas over
hun perceptie van de gedragscode en het diversiteits- en inclusie-
beleid. 92% van hen heeft het gevoel dat ze zichzelf kunnen zijn,
erbij horen en gewaardeerd worden. Die vraag kreeg, net als bij de
vorige editie in 2021, de meeste positieve reacties, wat aantoont
dat inclusie een zeer aanwezige waarde blijft binnen de bank.
De #ourjob2-campagne nodigt medewerkers uit om concreet
de handen uit de mouwen te steken voor de samenleving en
het milieu. Hun engagement werd kracht bijgezet met het
1MillionHours2Help-programma voor vrijwilligerswerk van de
groep BNP Paribas. Dat biedt elke medewerker de mogelijkheid
een halve werkdag aan vrijwilligerswerk te doen. In 2023 namen
4.357 medewerkers (van BNP Paribas Fortis en sommige entiteiten
van BNP Paribas in België) deel aan de #ourjob2-campagne. 2.837
van hen deden 11.078 uur vrijwilligerswerk. Per deelname aan
een activiteit plant de bank – via de organisatie WeForest – een
boom in een bos in Zambia dat opnieuw beplant wordt. In totaal
23
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
werden sinds 2017 meer dan 132.661 bomen geplant (inclusief
initiatieven van andere afdelingen van de bank). En voor elke
deelname aan het 1MillionHours2Help-programma financiert de
bank bovendien de herstelling van een vierkante meter natuur via
Natuurpunt of Natagora. Tot nu toe komt dat neer op 10.545 m
2
.
2.300 medewerkers namen deel aan de eerste vrijwilligersweek
in het najaar van 2023.
Het BNP Paribas Fortis Foundation Fund, dat is ingebed in de
Koning Boudewijnstichting, bestrijdt de sociale uitsluiting
van kansarme jongeren en kinderen. Via het 10 Kampioenen-
programma krijgen elk jaar tien vzw’s 50.000 euro steun gespreid
over 2 jaar. Ter gelegenheid van het vijfjarig bestaan van het
programma brachten 4 regionale evenementen de 50 vereni-
gingen samen die sinds 2018 in het kader van dat programma
werden ondersteund. Sinds 2010 heeft de stichting meer dan
15 miljoen euro geschonken aan de verenigingswereld, waarvan
844.000 euro in 2023.
In het hoofdkantoor van de bank bevindt zich sinds het najaar
het Inclusion Lab, een collectieve ruimte voor verenigingen die
betrokken zijn bij educatieve projecten voor kinderen en jongeren.
Het Women in Tech-programma van BNP Paribas ondersteunt
verenigingen die zich inzetten voor gemengdheid in de digitale
wereld. In het kader van dat programma werd een nieuw partner-
ship aangegaan met de vereniging MolenGeek. Dankzij die steun
zal MolenGeek meer werkzoekende vrouwen een opleiding van
6 maanden kunnen geven om de digitale vaardigheden te ver-
werven die ze nodig hebben voor hun professionele ontwikkeling.
BNP Paribas Fortis lanceerde in 2023 de Sustainability Academy.
Dat opleidingsplatform voor medewerkers biedt hun een brede
waaier aan opleidingen rond duurzaamheid, de strategie van de
bank ter zake en specifieke tools voor hun metier. Naar aanleiding
van de lancering van de Sustainability Academy volgde ruim 90%
van de bankmedewerkers de eerste twee opleidingsmodules.
Bijkomende informatie
BNP Paribas Fortis publiceert volledige en actuele informatie over
zijn maatschappelijk verantwoord ondernemen op zijn website
(https://www.bnpparibasfortis.com/our-commitment) en, sinds
2015, ook in een jaarverslag specifiek daarover.
BNP Paribas Fortis draagt bij aan de strategische initiatieven
van de groep BNP Paribas. Meer informatie is beschikbaar in
hoofdstuk 7 van het universele referentiedocument van de groep
BNP Paribas (‘Informatie over de economische, sociale, maat-
schappelijke en milieuverantwoordelijkheid van BNP Paribas’),
in haar rapport ‘Task Force on Climate Disclosure (TCFD)’ en op
haar website.
Veranderingen in de consolidatiekring
Informatie over de veranderingen in de consolidatiekring
wordt verstrekt in toelichting 8.b ‘Bedrijfscombinaties en
andere veranderingen in de consolidatiekring’ en toelichting
8.k ‘Consolidatiekring’.
Kredietrating van BNP Paribas Fortis per 13/02/2024
Lange-termijn
rating
Vooruitzicht
Korte-termijn
rating
Standard & Poor’s A+
Stabiel
outlook
A-1
Moody’s A2
Stabiel
outlook
P-1
Fitch Ratings AA-
Stabiel
outlook
F1+
De tabel hierboven toont de belangrijkste kredietratings en
vooruitzichten van BNP Paribas op 13 februari 2024.
Elke rating weerspiegelt de mening van het ratingbureau specifiek
op het moment dat de rating werd uitgevaardigd. Verdere uitleg
over de betekenis van deze ratings kan verkregen worden bij het
desbetreffende ratingbureau.
24
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Toekomstgerichte uitspraken
Het dient opgemerkt dat elke uitspraak over toekomstverwach-
tingen en andere toekomstgerichte elementen gebaseerd is op
de huidige inzichten en veronderstellingen van het bedrijf en een
zekere mate van risico en onzekerheid inhouden, vooral gezien
de huidige algemene economische en marktomstandigheden.
Toelichting bij de evolutie van de resultatenrekening
BNP Paribas Fortis realiseert in 2023 een geconsolideerd netto-in-
komen toewijsbaar aan de aandeelhouders van 3.095 miljoen
euro, vergeleken met 3.136 miljoen euro in 2022, een daling van
(41) miljoen euro of (1)%.
Gelieve ermee rekening te houden dat de commentaren in dit
hoofdstuk verwijzen naar de financiële staten en bijhorende
toelichting. Voor een meer business georiënteerde analyse is het
persbericht van BNP Paribas Fortis beschikbaar op de website
van de bank. De analyse in het persbericht spitst zich toe op
de onderliggende evolutie, met uitsluiting van veranderingen
in de consolidatiekring (overname, verkoop en overdracht van
activiteiten), impact van wisselkoersevoluties en eenmalige
elementen. Als we deze effecten uitsluiten, vertoont BNP Paribas
Fortis een onderliggende stijging van het nettoresultaat voor de
aandeelhouders met 9% in vergelijking met 2022. In de opmer-
kingen in dit hoofdstuk zullen we, wanneer dat nodig wordt
geacht, verwijzen naar de veranderingen in de consolidatiekring
en wisselkoersevoluties.
Het bedrijfsresultaat bedraagt 4.775 miljoen euro in 2023, een
stijging van 530 miljoen euro of 12% ten opzichte van 2022.
De stijging is het gevolg van de hogere inkomsten ten belope
van 911 miljoen euro of 9%, een toename van de kosten met
(429) miljoen euro of 8% en een daling in de risicokosten van
48 miljoen euro of (15%).
Niet-operationele bestanddelen (het aandeel in het nettoresul-
taat van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode
wordt toegepast, de nettowinsten/verliezen op overige vaste
activa en de goodwill) dalen met (316) miljoen euro, terwijl de
vennootschapsbelasting toeneemt met (271) miljoen euro en de
minderheidsbelangen dalen met (15) miljoen euro.
De vergelijking tussen de jaren 2023 en 2022 wordt beïnvloed
door de volgende elementen:
de zeer hoge inflatie in de Belgische, Europese en wereldeco-
nomie in 2022, die in 2023 is gedaald;
enkele wijzigingen in de consolidatiekring, waaronder met
name (a) een positief effect van een badwill van 245 miljoen
euro in 2022 ten gevolge van een verandering in consolida-
tiemethode (van vermogensmutatiemethode naar volledige
consolidatie) voor bpost bank naar aanleiding van de verwer-
ving van de resterende 50%, (b) de verwerving en volledige
consolidatie van (i) Creation Financial Services en Creation
Consumer Finance, vanaf 1 april 2023, en (ii) Terberg, dat
door Arval werd verworven, vanaf 1 december 2022 en (c) de
verandering in consolidatiemethode van vermogensmutatie-
methode naar volledige consolidatie van Arval Relsa en haar
dochterondernemingen na de verwerving van de resterende
50% van de aandelen van Arval Relsa;
wisselkoersschommelingen, voornamelijk door de waardever-
mindering van de Turkse lira ten opzichte van de euro (van
20,0 EUR/TRY in 2022 tot 32,6 EUR/TRY in 2023);
de herziening van de cijfers van 2022 (herziening van het
effect van (25) miljoen euro op de netto-inkomsten toewijsbaar
aan aandeelhouders) gelinkt aan de toepassing van IFRS 17
(verzekeringscontracten) en IFRS 9 (financiële instrumenten)
voor verzekeringsentiteiten op 1 januari 2023.
43% van de inkomsten wordt gegenereerd door bankactiviteiten in
België (voornamelijk BNP Paribas Fortis en andere entiteiten van
Commercial & Personal Banking), 40% door de Gespecialiseerde
Activiteiten bestaande uit Arval, Leasing Solutions en Personal
Finance (waaronder Alpha Credit in België en, sinds 31 maart
2023, Creation Financial Services en Creation Consumer Finance
in het Verenigd Koninkrijk), 8% door bankactiviteiten in Luxemburg
(voornamelijk BGL BNPP Paribas) en 9% door bankactiviteiten in
Turkije (voornamelijk Turk Ekonomi Bankasi (TEB)).
De netto-rentebaten bedragen in 2023 4.757 miljoen euro, een
daling van (109) miljoen euro of (2%) ten opzichte van 2022.
Zonder de veranderingen in de consolidatiekring (154 miljoen
euro) en het wisselkoerseffect ((120) miljoen euro) zijn de netto
rentebaten met (143) miljoen euro gedaald.
In België stijgen de netto rentebaten, ondersteund door marges
op deposito’s die goed standhielden, ondanks hogere herfinan-
cieringskosten en het negatieve effect van de uitgifte van een
eenjarige Belgische overheidsobligatie in het derde kwartaal van
2023, deels getemperd door hogere kredietvolumes. In Luxemburg
stegen de netto rentebaten voornamelijk door de marges op depo-
sito’s. In Turkije dalen de netto rentebaten voornamelijk door de
25
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
waardevermindering van de Turkse lira en door lagere marges.
In
de gespecialiseerde activiteiten is er een algemene daling van de
netto rentebaten als gevolg van de stijgende rentelasten bij Arval
(terwijl het merendeel van de inkomsten van Arval wordt geboekt
in ‘netto-inkomsten uit andere activiteiten’); de netto rentebaten
stijgen bij Leasing Solutions, dankzij de groei van de gefinancierde
activa en betere marges, en bij Personal Finance, dankzij de consoli-
datie van Creation Financial Services en Creation Consumer Finance.
De netto-inkomsten uit commissies bedragen in 2023 1.439 miljoen
euro, een stijgen met 18 miljoen euro of 1% ten opzichte van 2022.
Exclusief de impact van veranderingen in de consolidatiekring
(3 miljoen euro) en het wisselkoerseffect ((22) miljoen euro),
stijgen de netto-inkomsten uit commissies met 37 miljoen euro.
In België dalen de netto-inkomsten uit commissies licht door
hogere financiële vergoedingen en lagere bankkosten. In de
andere segmenten nemen de netto-inkomsten uit commissies
toe, met een sterkere toename in Turkije en in de Gespecialiseerde
Activiteiten gedreven door Personal Finance.
De nettoresultaten van financiële instrumenten gewaardeerd aan
reële waarde met waardeveranderingen via de resultatenrekening
bedragen 518 miljoen euro, een stijging met 105 miljoen euro ten
opzichte van 2022. Exclusief wijzigingen in de consolidatiekring
(2 miljoen euro) en het wisselkoerseffect ((24) miljoen euro), zijn
de nettoresultaten van financiële instrumenten gewaardeerd aan
reële waarde met waardeveranderingen via de resultatenrekening
met 127 miljoen euro gestegen.
De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door Turkije, waarbij
TEB cliënten bediende in een context van grote volatiliteit van
wisselkoersen en rentevoeten. De resterende stijging wordt
voornamelijk veroorzaakt door Luxemburg dankzij de positieve
reële waarde-evolutie van achtergestelde effecten uitgegeven
door Cardif Lux Vie.
De nettoresultaten van financiële instrumenten aan reële waarde
met waardeveranderingen in het eigen vermogen bedragen in
2023 20 miljoen euro, hetgeen in vergelijking met 2022 een daling
is van (20) miljoen euro.
De nettoresultaten uit de afboeking van financiële activa aan
geamortiseerde kostprijs bedragen eind 2023 63 miljoen euro,
hoofdzakelijk gelinkt aan de verkoop van staatsobligaties in
België en Turkije.
De nettoresultaten uit verzekeringsactiviteiten bedragen in
2023 68 miljoen euro, tegenover 58 miljoen euro in 2022.
De netto-baten uit overige activiteiten bedragen in 2023
3.686 miljoen euro, wat 842 miljoen euro of 30% meer is dan in 2022.
De belangrijkste bijdrage wordt weer geleverd door Arval dat een
zeer goed resultaat realiseert dankzij de aanhoudende groei van
de gefinancierde vloot (+6.9%) en de nog steeds hoge prijzen van
tweedehands wagens.
De bedrijfskosten bedragen in 2023 (5.121) miljoen euro. Een
stijging van (451) miljoen euro of 10% ten opzichte van 2022.
Zonder de veranderingen in de consolidatiekring ((95) miljoen
euro) en het wisselkoerseffect (70 miljoen euro) is er een toename
van (426) miljoen euro.
De personeelskosten zijn hoger, door de gevolgen van de inflatie,
vooral in Turkije, dat nog steeds een hyperinflatie kent. De stijging
van de overige bedrijfskosten is beperkter en voornamelijk toe
te schrijven aan de groei van de activiteiten, naast het effect
van de inflatie. In België en Luxemburg wordt de stijging van de
bedrijfskosten gedeeltelijk gecompenseerd door een daling in
de banktaksen.
De afschrijvingslasten bedragen in 2023 (375) miljoen euro, tegen
(397) miljoen euro in vergelijking met vorig jaar, of een daling van
22 miljoen euro.
De risicokost bedraagt in 2023 (280) miljoen euro, of een
daling van 48 miljoen euro ten opzichte van 2022. Zonder de
veranderingen in de consolidatiekring ((71) miljoen euro) en het
wisselkoerseffect (9 miljoen euro) is er een netto afname van
110 miljoen euro.
In België is de risicokost lager dankzij lagere voorzieningen voor
stadium 1 en 2 vorderingen, die gedeeltelijk worden gecompen-
seerd door een toename in de voorzieningen voor stadium 3
vorderingen. Bij Gespecialiseerde Activiteiten zijn de risicokosten
hoger als gevolg van een toename in de voorzieningen voor
stadium 3 vorderingen, waaronder een duidelijke toename als
gevolg van de consolidatie van Creation Financial Services en
Creation Consumer Finance in 2023, deels gecompenseerd door
een daling van voorzieningen voor stadium 1 en 2 vorderingen.
In Luxemburg normaliseert de risicokost op een laag niveau in
vergelijking met een netto-terugname in alle stadia in 2022. In
Turkije is de risicokost lager, met een verlaging van de voorzie-
ningen in alle stadia in vergelijking met een hoog niveau van
voorzieningen in 2022.
Het aandeel in het nettoresultaat van ondernemingen waarop
vermogensmutatie wordt toegepast bedraagt in 2023 311 miljoen
euro, tegen 263 miljoen euro in diezelfde periode in 2022.
De belangrijkste deelnemingen zijn AG Insurance, BNP Paribas
Bank Polska en BNP Paribas Asset Management. De stijging
is voornamelijk toe te schrijven aan hogere resultaten bij
AG Insurance en BNP Paribas Bank Polska. In BNP Paribas Bank
Polska werd voor een bedrag van (105) miljoen euro een uitzon-
derlijke voorziening genomen voor geschillen met betrekking tot
hypothecaire leningen.
26
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
De nettowinst of -verlies op overige vaste activa en Goodwill
bedraagt (63) miljoen euro in 2023 tegen 301 miljoen euro in 2022.
De daling weerspiegelt voornamelijk het positieve effect van een
badwill van 245 miljoen euro in 2022 ten gevolge van een veran-
dering in consolidatie methode (van vermogensmutatiemethode
naar volledige consolidatie) voor bpost bank naar aanleiding
van de verwerving van de resterende 50%. De resterende daling
werd veroorzaakt door Turkije en Gespecialiseerde Activiteiten
als gevolg van de toepassing van IAS 29. Volgens IAS 29 met
betrekking tot de hyperinflatie in Turkije bevat de lijn resulta-
ten op netto monetaire positie die gerapporteerd worden in de
winsten of verliezen op overige vaste activa, voornamelijk het
effect van de evolutie van de consumptieprijzen index in Turkije
op de waardering van niet monetaire activa en passiva alsook
de verworven opbrengsten op de door TEB aangehouden Turkse
overheidsobligatieportefeuille die aan de inflatie gekoppeld is.
Deze daling werd gedeeltelijk gecompenseerd door het positieve
resultaat in Luxemburg op de verkoop en lease-back transactie
van een gebouw van BGL.
De vennootschapsbelasting bedraagt in 2023 (1.482) miljoen
euro in vergelijking met (1.211) miljoen euro, een toename van
(271) miljoen euro. Exclusief het aandeel in het nettoresultaat
van ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode
wordt toegepast (gerapporteerd na aftrek van winstbelastingen)
en de (niet-belastbare) badwill op bpost bank in 2022, bedraagt
het effectieve belastingtarief 31% in 2023 in vergelijking met
28% in 2022.
Het nettoresultaat toewijsbaar aan de minderheidsbelangen
bedraagt in 2023 447 miljoen euro, tegen 462 miljoen euro in 2022.
Toelichting bij de evolutie van de balans
Het balanstotaal van BNP Paribas Fortis bedraagt op 31 december
2023 373,8 miljard euro, een stijging met 23,6 miljard euro of
7% in vergelijking met 350,3 miljard euro op 31 december 2022.
Op basis van de segmentinformatie dragen de bankactiviteiten in
België voor 63% bij aan de activa, andere thuismarkten voor 24%,
de bankactiviteiten in Luxemburg voor 9% en de bankactiviteiten
in Turkije voor 4%.
Activa
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken bedragen
38,5 miljard euro, een daling met (0,5) miljard euro in vergelij-
king met 31 december 2022, ten gevolge van een daling van de
deposito’s met een looptijd tot de volgende ochtend geplaatst bij
de Nationale Bank van België.
Financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveran-
deringen in de resultatenrekening bedragen 9,4 miljard euro, een
daling met (2,9) miljard euro ten opzichte van 31 december 2022.
Deze daling is voornamelijk zichtbaar in België bij de ‘Afgeleide
financiële instrumenten’, en wordt veroorzaakt door de evolutie
van de rentecurve die op symmetrische wijze zowel de reële
waarde van afgeleide financiële instrumenten op de actief- en
passiefzijde beïnvloedde.
Financiële afdekkingderivaten dalen met (1,1) miljard euro en
bedragen 5,4 miljard euro op de actiefzijde. De financiële afdek-
kingsderivaten op de passiefzijde dalen met (1,4) miljard euro en
bedragen 8,3 miljard euro.
Financiële activa tegen reële waarde met waardeveranderin-
gen in het eigen vermogen stijgen met 4,9 miljard euro naar
10,8 miljard euro ten gevolge van de aankoop van staatsobligaties,
hoofdzakelijk in België en Luxemburg.
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs bedragen
250,9 miljard euro op 31 december 2023, een toename van
9,7 miljard euro in vergelijking met 31 december 2022.
‘Leningen en vorderingen aan klanten’ bedragen 219,3 miljard
euro, een stijging met 2,5 miljard euro, vooral gerelateerd aan
de toename van hypotheek- en termijnleningen in België bij
BNP Paribas Fortis. In de andere segmenten neemt het aantal
leningen en voorschotten aan klanten globaal genomen toe. De
daling in Luxemburg wordt veroorzaakt door de termijnleningen,
terwijl de daling in Turkije te wijten is aan de waardevermindering
van de Turkse Lira. Op het gebied van Gespecialiseerde Activiteiten
is er een stijging, ondersteund door Arval, Leasing Solutions en
Personal Finance, met inbegrip van een toename als gevolg van de
verwerving van Creation Financial Services en Creation Consumer
Finance in 2023.
De ‘Leningen en vorderingen op kredietinstellingen’ stijgen
eveneens met 7,9 miljard euro in België door een stijging van de
cessie-retrocessie overeenkomsten.
De ‘Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs’ dalen met
(0,6) miljard euro, voornamelijk in Turkije door terugbetalingen
en door het wisselkoerseffect van de Turkse Lira.
Het herwaarderingsverschil van rente-afgedekte portefeuilles
bedraagt (0,8) miljard euro tegenover (0,9) miljard euro per
31 december 2022.
27
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Financiële investeringen voor verzekeringsactiviteiten bedra-
gen 0,3 miljard euro, stabiel ten opzichte van de situatie op
31 december 2022.
Actuele en uitgestelde belastingen bedragen 1,1 miljard euro, een
daling met (0,1) miljard euro in vergelijking met 31 december 2022.
Overlopende rekeningen en overige activa bedragen 13,7 miljard
euro per eind december 2023, een stijging met 2,3 miljard euro
in vergelijking met 31 december 2022. De stijging vindt plaats
bij Arval en in België.
Deelnemingen in ondernemingen waarop de vermogensmutatie
wordt toegepast bedragen 2,6 miljard euro een stijging met
0,2 miljard euro.
Materiële en immateriële vaste activa en vastgoedbeleggingen
bedragen 36,5 miljard euro, een stijging met 6,9 miljard euro in
vergelijking met 29,6 miljard euro op 31 december 2022. Deze
stijging was hoofdzakelijk te danken aan de groei van de gefi
-
nancierde vloot bij Arval.
Immateriële vaste activa en goodwill bedragen 1,4 miljard euro,
een stijging van 0,1 miljard euro vergeleken met 1,3 miljard euro
per 31 december 2022.
Activa aangehouden voor verkoop en daaraan verbonden ver-
plichtingen bedragen 4 miljard euro eind december 2023. De
activa en verplichtingen zijn gelinkt aan de entiteit BNP Paribas
Factor GmbH, een volledige dochteronderneming van BNP Paribas
Fortis Factor NV. De verkoop van BNP Paribas Factor GmbH aan
het Duitse bijkantoor van BNP Paribas SA wordt naar verwachting
voltooid in 2024.
Verplichtingen en eigen vermogen
Deposito’s van centrale banken bedragen 2,0 miljard euro, in
vergelijking met (0,4) miljard euro op 31 december 2022, met
een daling in België.
Financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveran-
deringen in de resultatenrekening stijgen met 2,8 miljard euro tot
21,3 miljard euro op 31 december 2023. De stijging, in België, is
hoofzakelijk te wijten aan de cessie-retrocessie overeenkomsten
en wordt gedeeltelijk gecompenseerd door valuta- en rentederi-
vaten voor handelsdoeleinden.
Financiële verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs bedra-
gen 292,8 miljard euro op 31 december 2023, een stijging met
15,3 miljard euro ten opzichte van 31 december 2022.
‘Schulden aan klanten’ bedragen 203,9 miljard euro en dalen met
8,8 miljard euro. De daling is voornamelijk zichtbaar in België en is
grotendeels toe te schrijven aan een daling van de spaardeposito’s
als gevolg van de uitgifte van een Belgische staatsobligatie. Er is
ook een daling in Luxemburg, die wordt verklaard door een daling
van de zichtrekeningen die gedeeltelijk wordt gecompenseerd
door een toename van de termijndeposito’s, en in Turkije door de
waardevermindering van de Turkse Lira.
‘Schulden aan kredietinstellingen’ stijgen met 16,6 miljard
euro, vooral in België door een toename in de cessie-retrocessie
overeenkomsten (met 26,7 miljard euro). gecompenseerd door
de daling van interbancaire leningen (met 11,4 miljard euro),
inclusief het effect van de gedeeltelijke terugbetaling van de TLTRO
voor (15,2) miljard euro. De resterende stijging was voorname-
lijk te wijten aan een toename van interbancaire leningen in de
Gespecialiseerde Activiteiten, gedreven door de financiering van
de groeiende activiteit en de verwerving van Creation Financial
Services en Creation Consumer Finance.
‘Schuldbewijzen’ stijgen met 7,5 miljard euro ten gevolge van de
uitgifte van schuldbewijzen in België en bij Arval.
De ‘Achtergestelde schulden’ bedragen 2,2 miljard euro, een daling
met (0,1) miljard in vergelijking met 31 december 2022.
Het herwaarderingsverschil van rente-afgedekte portefeuilles
bedraagt (3,9) miljard euro tegenover (5,2) miljard euro per
31 december 2022.
De actuele en uitgestelde belastingen bedragen 1,4 miljard
euro per 31 december 2023, een stijging van 0,3 miljard euro in
vergelijking met 31 december 2022.
Overlopende kosten en overige verplichtingen bedragen
12,3 miljard euro per 31 december 2023 en stijgen met 0,9 miljard
euro ten opzichte van 31 december 2022.
Technische voorzieningen en overige verzekeringsverplichtingen
bedragen op 31 december 2023 0,2 miljard euro, in lijn met de
situatie op 31 december 2022.
Voorzieningen voor risico’s en kosten bedragen 4,3 miljard euro,
een stijging van 0,5 miljard ten opzichte van 31 december 2022.
Het eigen vermogen bedraagt op 31 december 2023 25,4 miljard
euro, een stijging met 0,1 miljard tegenover 25,3 miljard euro op
31 december 2022. De ingehouden winst wordt vooral beïnvloed
door het nettoresultaat toe te rekenen aan de aandeelhouders
voor het jaar 2023 (3,1 miljard euro). Het door BNP Paribas
Fortis uitgekeerde dividend beïnvloedde de ingehouden winst
met (3,0) miljard euro.
Minderheidsbelangen bedragen 5,8 miljard euro op 31 december
2023 tegenover 5,7 miljard euro per 31 december 2022.
28
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Liquiditeit en solvabiliteit
De liquiditeit van BNP Paribas Fortis bleef sterk met klanten-
deposito’s voor 204 miljard euro en leningen aan klanten voor
219 miljard euro.
De klantendeposito’s bestaan uit schulden aan klanten exclusief
terugkoopovereenkomsten. De leningen aan klanten zijn leningen
aan en vorderingen op klanten exclusief ‘effecten geclassificeerd
als leningen en vorderingen’ en terugkoopovereenkomsten.
De solvabiliteit van BNP Paribas Fortis bleef ruim boven de
wettelijke minima. Op 31 december 2023 bedroeg de Basel III
Common Tier 1 kapitaalratio (CET1 ratio) van BNP Paribas Fortis
16,2%. Het totaal van de naar risico gewogen activa bedroeg
129,0 miljard euro op 31 december 2023 waarvan 103,1 miljard
euro verbonden is aan het kredietrisico, 1,6 miljard euro aan
het marktrisico en 8,8 miljard euro aan het operationeel risico,
terwijl het tegenpartijrisico, effectiserings- en aandelenrisico
respectievelijk 1,3 miljard euro, 1,0 miljard euro en 13,2 miljard
euro bedroegen.
Voornaamste risico’s en onzekerheden
De activiteiten van BNP Paribas Fortis zijn blootgesteld aan een
aantal risico’s zoals kredietrisico, marktrisico, liquiditeitsrisico
en operationeel risico. Om ervoor te zorgen dat deze risico’s
geïdentificeerd en naar behoren beheerd en gecontrolleerd
worden, past de bank een aantal interne controleprocedures toe
en gebruikt ze een hele reeks risico-indicatoren, die nader worden
beschreven in het hoofdstuk ‘Risicobeheer en kapitaalvereisten’
van de geconsolideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis 2023
en in het afzonderlijke document ‘Pillar 3 disclosure’ 2023 van
BNP Paribas Fortis.
BNP Paribas Fortis is als verweerder betrokken bij verscheidene
claims, geschillen en rechtszaken in België en in enkele rechts-
gebieden in het buitenland, die zijn ontstaan tijdens de gewone
bedrijfsvoering van de bankactiviteit. Dit wordt nader beschreven
in toelichting 8.a ‘Voorwaardelijke verplichtingen: juridische
geschillen en arbitrage’ van de geconsolideerde jaarrekening van
BNP Paribas Fortis 2023.
29
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Bericht van de Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis is verantwoordelijk voor het opstellen van de geconsolideerde
jaarrekening van BNP Paribas Fortis per 31 december 2023 in overeenstemming met de International
Financial Reporting Standards (IFRS) zoals aanvaard binnen de Europese Unie en de niet-geconsolideerde
jaarrekening van BNP Paribas Fortis per 31 december 2023 in overeenstemming met de regels vastgelegd
in het Koninklijk Besluit van 23 september 1992 op de jaarrekening van de kredietinstellingen.
De Raad van Bestuur heeft op 7 maart 2024 de geconsolideerde en niet-geconsolideerde jaarrekening van
BNP Paribas Fortis beoordeeld en goedgekeurd voor publicatie.
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis verklaart dat, naar zijn beste weten, de geconsolideerde
jaarrekening van BNP Paribas Fortis en de niet-geconsolideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis een
getrouw en juist beeld geven van de activa, verplichtingen, financiële positie en resultatenrekening van
BNP Paribas Fortis en de in de consolidatie opgenomen verbintenissen, en dat de informatie die in deze
jaarrekening is opgenomen geen tekortkomingen bevat die het noodzakelijk maken om significant de
reikwijdte van enige verklaring aan te passen.
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis verklaart eveneens dat, naar zijn beste weten, het verslag
van de Raad van Bestuur een juist beeld geeft van de ontwikkeling, resultaten en positie van BNP Paribas
Fortis en van de verbintenissen die in de consolidatie zijn opgenomen, samen met een beschrijving van de
belangrijkste risico’s en onzekerheden waarmee zij wordt geconfronteerd.
De geconsolideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis en de niet-geconsolideerde jaarrekening van
BNP Paribas Fortis per 31 december 2023 zullen ter informatie en goedkeuring worden voorgelegd aan de
Algemene Vergadering van Aandeelhouders op 18 april 2024.
Brussel, 7 maart 2024
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis
30
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Verklaring inzake Corporate Governance
BNP Paribas Fortis past de ‘Belgische Corporate Governance Code 2020’ (hierna de ‘Code’) toe.
De Code is te raadplegen op https://www.corporategovernancecommittee.be/nl.
1. Naleving van de Code
BNP Paribas Fortis meent te voldoen aan de meeste beginselen
van de Code. De belangrijkste afwijking heeft betrekking op
Principe 8 van de Code “De vennootschap draagt zorg voor een
gelijke behandeling van alle aandeelhouders en eerbiedigt hun
rechten.” De reden waarom BNP Paribas Fortis niet alle bepalingen
van Principe 8 van de Code volledig naleeft, is gerelateerd aan
het aandeelhouderschap van BNP Paribas Fortis, meer bepaald
aan het feit dat BNP Paribas SA, een naamloze vennootschap
gevestigd in Parijs (75009, Frankrijk), Boulevard des Italiens 16,
en geregistreerd onder nummer 662.042.449 RCS Paris, 99,94%
van de aandelen van BNP Paribas Fortis bezit. De resterende 0,06%
van de aandelen zijn in handen van minderheidsaandeelhouders.
Desondanks communiceert BNP Paribas Fortis voortdurend met
haar diverse stakeholders via de website en andere media en ant-
woordt actief op de vragen van haar minderheidsaandeelhouders
tijdens de algemene vergaderingen van aandeelhouders.
Het Corporate Governance Charter van BNP Paribas Fortis is
beschikbaar op haar website.
BNP Paribas SA zelf is een op Euronext genoteerd bedrijf. Dit
impliceert dat BNP Paribas Fortis, haar bestuurders en personeel,
bepaalde wettelijke bepalingen aangaande de bekendmaking van
gevoelige informatie aan de markt, in acht moeten nemen. De
Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis is evenwel vastbesloten
de belangen van alle aandeelhouders van BNP Paribas Fortis
ten allen tijde te beschermen en zal hen de nodige informatie
en voorzieningen verschaffen om hun rechten uit te oefenen, in
overeenstemming met het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen.
BNP Paribas Fortis heeft geen transparantieverklaringen ontvan-
gen in de zin van de Wet van 2 mei 2007 over de bekendmaking
van belangrijke deelnemingen.
2. Bestuursorganen
Raad van Bestuur
Rol en verantwoordelijkheden
In het algemeen is de Raad van Bestuur verantwoordelijk voor
BNP Paribas Fortis en dit overeenkomstig de toepasselijke wet-
geving. Meer specifiek, en conform artikel 23 van de Wet van
25 april 2014 op het wettelijke statuut van en het toezicht op
kredietinstellingen en beursvennootschappen (de ‘Bankwet’),
bepaalt en controleert de Raad van Bestuur onder andere:
de strategie en doelstellingen van BNP Paribas Fortis;
het risicobeleid (inclusief de risicotolerantie) van
BNP Paribas Fortis;
de organisatie van BNP Paribas Fortis voor het verlenen of
verrichten van beleggingsdiensten en-activiteiten;
het integriteitsbeleid;
het BNP Paribas Fortis Intern Governance Memorandum en
Corporate Governance Charter, evenals het Beleid inzake de
geschiktheidsbeoordeling.
Criteria inzake grootte en lidmaatschape
De Raad van Bestuur van BNP Paribas Fortis bestaat uit niet
minder dan vijf (5) en niet meer dan vijfendertig (35) bestuurders
(rechtspersonen kunnen geen lid zijn van de Raad van Bestuur).
Bestuurders worden benoemd voor één (1) of meerdere her-
nieuwbare termijnen, waarbij elke termijn niet meer dan vier (4)
volledige boekjaren van BNP Paribas Fortis telt.
De samenstelling van de Raad van Bestuur van BNP Paribas
Fortis dient een evenwichtige mix te zijn van (i) vaardigheden
en bekwaamheden, (ii) geslacht, (iii) leeftijd, en (iv) uitvoerende
bestuurders en niet-uitvoerende bestuurders, al dan niet onafhan-
kelijk. De meerderheid van de Raad van Bestuur mag niet bestaan
uit uitvoerende bestuurders.
Op 7 maart 2024 bestaat de Raad van Bestuur van BNP Paribas
Fortis uit zeventien (17) leden, onder wie zeven (7) vrouwen.
Verder bestaat hij uit elf (11) niet-uitvoerende bestuurders, onder
wie vier (4) onafhankelijke bestuurders in de betekenis van de
Bankwet en zes (6) uitvoerende bestuurders.
31
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Alle bestuurders moeten in alle omstandigheden beschikken over
de passende deskundigheid en de professionele betrouwbaarheid,
vereist voor de uitoefening van hun functie. Elk van hen wordt
gepreselecteerd en beoordeeld op basis van vooraf bepaalde
selectiecriteria. Een bestuurder wordt geacht over de ‘passende
deskundigheid’ te beschikken indien hij beschikt over de vereiste
kennis, ervaring en deskundigheid en indien hij het professioneel
gedrag, gepast voor de uitoefening van het bestuursmandaat,
vertoont. Een bestuurder wordt als ‘professioneel betrouwbaar’
beschouwd als er geen elementen het tegendeel suggereren en
er geen reden is om de reputatie van de betrokken bestuurder in
twijfel te trekken.
BNP Paribas Fortis zal de geschiktheid van elke kandidaat-be-
stuurder beoordelen en evalueren (ook bij herbenoeming) alvorens
de persoon tot bestuurder te benoemen. BNP Paribas Fortis
beoordeelt elke bestuurder gedurende zijn volledige mandaat,
en voert daarnaast minstens jaarlijks een periodieke evaluatie uit.
Tenslotte vindt een herevaluatie plaats, telkens wanneer nieuwe
elementen dit vereisen.
De benoemingsbeslissing is voorts onderworpen aan een geschikt-
heidsbeoordeling uitgevoerd door de bevoegde toezichthouder.
Samenstelling
Op 7 maart 2024 is de Raad van Bestuur als volgt samengesteld:
JADOT Maxime
Voorzitter van de Raad van Bestuur. Niet-uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 13 januari 2011.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 20 april 2023.
Het zal verstrijken op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2027.
ANSEEUW Michael
Voorzitter van het Directiecomité. Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 19 april 2018.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 21 april 2022.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
d’ASPREMONT LYNDEN Antoinette
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 19 april 2012.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
AUBERNON Dominique
Niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 21 april 2016.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
BEAUVOIS Didier
Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 12 juni 2014.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 20 april 2023.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2027 verstrijken.
BOOGMANS Dirk
Niet-uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 1 oktober 2009.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
BORDENAVE Philippe
Vice-voorzitter van de Raad van Bestuur en niet-uitvoe-
rend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 20 april 2023.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2027 verstrijken.
de CLERCK Daniel
Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 12 december 2019.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 20 april 2023.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2027 verstrijken.
DE PLOEY Wouter
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 1 december 2022.
Het huidig mandaat werd bevestigd en hernieuwd op 20 april 2023.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
32
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
HARTMANN Nathalie
Niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 20 april 2023.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2027 verstrijken.
LECLERCQ Anne
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 21 april 2022.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
MERLO Sofia
Niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 21 april 2016.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
VAN AKEN Piet
Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 3 juni 2016.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 23 april 2020.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
VAN WAEYENBERGE Titia
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 18 april 2019.
Het huidig mandaat werd hernieuwd op 20 april 2023.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2027 verstrijken.
VARÈNE Thierry
Niet-uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 14 mei 2009.
Het huidig mandaat werd vernieuwd op 23 april 2020.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2024 verstrijken.
VERMEIRE Stéphane
Uitvoerend bestuurder.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 19 april 2018.
Het huidig mandaat werd vernieuwd op 21 april 2022.
Het zal op het einde van de jaarlijkse algemene vergadering
van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
WILIKENS Sandra
Uitvoerend bestuurster.
Lid van de Raad van Bestuur sinds 21 april 2022.
Het mandaat zal op het einde van de jaarlijkse algemene
vergadering van aandeelhouders van 2026 verstrijken.
Tussen 1 januari 2023 en 31 december 2023 was de Raad van
Bestuur als volgt samengesteld:
JADOT, Maxime
Voorzitter van de Raad van Bestuur
ANSEEUW, Michael
Uitvoerend bestuurder en voorzitter van het Directiecomité
d’ASPREMONT LYNDEN, Antoinette
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster
AUBERNON, Dominique
Niet-uitvoerend bestuurster
BEAUVOIS, Didier
Uitvoerend bestuurder
BOOGMANS, Dirk
Niet-uitvoerend bestuurder
BORDENAVE, Philippe
Niet-uitvoerend bestuurder sinds 20 april 2023 en vice-voorzit-
ter van de Raad van Bestuur sinds 14 december 2023
de CLERCK, Daniel
Uitvoerend bestuurder
DE PLOEY, Wouter
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurder
DUTORDOIR, Sophie
Niet-uitvoerend bestuurster tot 20 april 2023
HARTMANN, Nathalie
Niet-uitvoerend bestuurster sinds 20 april 2023
LECLERCQ, Anne
Onafhankelijk niet-uitvoerend bestuurster
MERLO, Sofia
Niet-uitvoerend bestuurster
33
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
VAN AKEN, Piet
Uitvoerend bestuurder
VAN WAEYENBERGE, Titia
Niet-uitvoerend onafhankelijk bestuurster
VARÈNE, Thierry
Niet-uitvoerend bestuurder
VERMEIRE, Stéphane
Uitvoerend bestuurder
WILIKENS, Sandra
Uitvoerend bestuurster
Aanwezigheid op de vergaderingen
De Raad van Bestuur vergaderde veertien (14) keer in 2023. De
aanwezigheid op deze vergaderingen was als volgt:
Bestuurder
Aantal bijgewoonde
vergaderingen
JADOT, Maxime 14
ANSEEUW, Michael 13
d’ASPREMONT LYNDEN, Antoinette 14
AUBERNON, Dominique 12
BEAUVOIS, Didier 14
BOOGMANS, Dirk 13
BORDENAVE, Philippe (sinds 20 april 2023) 8
de CLERCK, Daniel 13
DE PlOEY, Wouter 14
DUTORDOIR, Sophie (tot 20 april 2023) 3
HARTMANN, Nathalie (sinds 20 april 2023) 9
LECLERCQ, Anne 14
MERLO, Sofia 13
VAN AKEN, Piet 14
VAN WAEYENBERGE, Titia 14
VARENE, Thierry 13
VERMEIRE, Stéphane 14
WILIKENS, Sandra 14
Evaluatie van de Raad van Bestuur en van
de bestuurders
Minstens eenmaal per jaar voeren het Governance en
Benoemingscomité en de Raad van Bestuur een evaluatie uit van
de Raad van Bestuur en van alle bestuurders. Bij deze evaluatie
wordt rekening gehouden met elk feit dat de eerder gemaakte
geschiktheidsbeoordeling zou kunnen beïnvloeden, en wordt
ook nagegaan of ieder van hen de nodige tijd en inspanningen
heeft besteed om zijn mandaat naar behoren uit te oefenen. Als
onderdeel van deze jaarlijkse evaluatie worden aanbevelingen
geformuleerd inzake het beheren van en het remediëren aan
eventueel vastgestelde zwaktes.
De laatste evaluatie van de Raad van Bestuur werd afgerond
in oktober 2023 en die van de individuele bestuurders in
februari 2024.
Bezoldiging
Informatie over de totale bezoldiging voor het boekjaar 2023,
inclusief de bezoldiging, voordelen in natura en pensioenkosten,
van alle bestuurders, betaald en betaalbaar door BNP Paribas
Fortis, is te vinden in toelichting 8.g ‘Bezoldigingen en voordelen
aan de bedrijfsleiders van BNP Paribas Fortis’ van de geconsoli-
deerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis.
Directiecomité
Rol en verantwoordelijkheden
Overeenkomstig artikel 24 van de Bankwet en artikel 21 van de
Statuten van BNP Paribas Fortis, heeft de Raad van Bestuur een
Directiecomité opgericht. De leden van het Directiecomité worden
hierna de ‘uitvoerende bestuurders’ genoemd.
Grootte- en lidmaatschapscriteria
Het Directiecomité bestaat uitsluitend uit uitvoerende bestuurders
van BNP Paribas Fortis. In overeenstemming met artikel 24, §2 van
de Bankwet moet het totale aantal leden van het Directiecomité
kleiner zijn dan de helft van het totale aantal bestuurders.
Verder moet het Directiecomité het aantal leden beperkt houden
om ervoor te zorgen dat dit comité effectief en met de vereiste
flexibiliteit werkt.
Vermits alle leden van het Directiecomité als effectieve leiders
beschouwd worden, gelden bovenop de geschiktheidscriteria die
in het algemeen worden opgelegd aan bestuurders, bepaalde bij-
komende geschiktheidscriteria. De beslissing om een uitvoerende
bestuurder al dan niet te benoemen, behoort tot de bevoegdheid
van de Raad van Bestuur, die zich zal steunen op een aanbeveling
34
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
van het Governance en Benoemingscomité. Deze beslissing is
verder onderworpen aan een geschiktheidsbeoordeling door de
bevoegde toezichthouder.
Samenstelling
Op 7 maart 2024 is het Directiecomité als volgt samengesteld:
ANSEEUW Michael
Uitvoerend bestuurder en voorzitter van het Directiecomité
BEAUVOIS Didier
Uitvoerend bestuurder
de CLERCK Daniel
Uitvoerend bestuurder
VAN AKEN Piet
Uitvoerend bestuurder
VERMEIRE Stéphane
Uitvoerend bestuurder
WILIKENS Sandra
Uitvoerend bestuurster
Andere comités van de Raad van Bestuur
Artikel 27 van de Bankwet bepaalt dat de Raad van Bestuur vier
(4) comités dient op te richten: een auditcomité, een risicocomité,
een remuneratiecomité en een benoemingscomité.
Het bestaan van deze comités beperkt geenszins de bevoegdheid
van de Raad om, indien en wanneer nodig, nog meer comités ad
hoc op te richten met het oog op specifieke aangelegenheden.
De Raad van Bestuur heeft van dit recht gebruik gemaakt om
onder andere een ad hoc comité op te richten dat is samenge-
steld uit drie (3) bestuurders en voorgezeten wordt door een
onafhankelijk bestuurder en dat, wanneer nodig, beoordeelt of
een voorgenomen transactie binnen het toepassingsgebied van
artikel 72 van de Bankwet valt en nagaat of de voorwaarden van
dit artikel zijn nageleefd.
Dit recht wordt door de Raad van Bestuur ook gebruikt wanneer
het, overeenkomstig het intern governance beleid, in het kader van
intra-groepstransacties een Special Board Committee samenstelt
(cfr. rubriek ‘Informatie over transacties met verbonden partijen’).
Elk bestuurscomité heeft een adviserende rol ten aanzien van de
Raad van Bestuur.
Met uitzondering van het ad hoc comité dat vergadert in het kader
van artikel 72 van de Bankwet en onder zijn leden de Chief Risk
Officer telt, die een uitvoerend bestuurder is, zijn alle leden van de
andere comités niet-uitvoerende bestuurders. Bovenop de vereiste
competenties van toepassing op niet-uitvoerende bestuurders,
dient de voorzitter van een comité tevens te voldoen aan de
vereisten nodig om zijn taken te vervullen.
De lidmaatschapsvereisten voor leden van een comité zijn
dezelfde als deze voor de andere bestuurders.
De benoeming van comitéleden steunt verder op (i) hun specifieke
bekwaamheden en ervaring, naast de algemene basiscompeten-
ties die vereist zijn voor iedere bestuurder, en (ii) de noodzaak dat
elk comité, als groep, over de bekwaamheid en de ervaring dient
te beschikken die nodig zijn om de taken te vervullen.
Een apart comité (het Governance en Benoemingscomité – zie
verder), ziet erop toe dat deze vereisten nageleefd worden.
In het kader van deze evaluatie neemt het Governance en
Benoemingscomité het vormingsprogramma, zoals door
BNP Paribas Fortis voorgelegd aan elk nieuw lid van een comité,
mee in overweging.
De vier (4) comités werken volgens onderstaande organisatie.
Auditcomité (AC)
In overeenstemming met artikel 27 van de Bankwet is BNP Paribas
Fortis verplicht een afzonderlijk AC op te richten om de Raad
van Bestuur bij te staan bij audit gerelateerde aangelegenheden.
Rol en verantwoordelijkheden
De bevoegdheden van het AC worden uiteengezet in de Bankwet en
opgesomd in het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Deze betreffen, in algemene zin, het volgende: financiën, interne
controle en risicobeheer, interne en externe audit. Het AC zal
de Raad van Bestuur op diens verzoek bijstaan (en aanbeve-
lingen formuleren) bij alle audit en boekhouding gerelateerde
aangelegenheden.
Criteria voor lidmaatschap
Bovenop de geschiktheidsvereisten voor niet-uitvoerende
bestuurders, moeten de leden van het AC over een collectieve
deskundigheid op het gebied van de activiteiten van BNP Paribas
Fortis en op het gebied van audit en boekhouding beschikken.
Minstens één (1) lid van het AC moet over deskundigheid
beschikken op het gebied van audit en/of boekhouding. De beide
onafhankelijke bestuurders die momenteel lid zijn van het AC
van BNP Paribas Fortis, hebben een specifieke kennis in audit en
boekhouding.
35
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Samenstelling
Het AC bestaat uit minstens drie (3) niet-uitvoerende bestuurders,
van wie er minstens twee (2) bestuurders onafhankelijk zijn in
de zin van de Bankwet.
De voorzitter van het AC moet een onafhankelijke bestuurder zijn.
De voorzitters van het AC en RC (zie verder) vergaderen regelmatig
met de voorzitters van de AC’s en RC’s van de belangrijkste enti-
teiten binnen de governance perimeter van BNP Paribas Fortis.
Samenstelling op 7 maart 2024:
Wouter De Ploey (niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuur-
der), voorzitter
Dominique Aubernon (niet-uitvoerend bestuurster)
Anne Leclercq (niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurster)
Aanwezigheid op vergaderingen
Het AC vergaderde in 2023 negen (9) keer, waarvan drie (3) keer
samen met het Risicocomité. De aanwezigheid was als volgt:
Lid van het comité Aantal bijgewoonde vergaderingen
DE PLOEY Wouter 9
AUBERNON, Dominique 9
LECLERCQ Anne 9
Risicocomité (RC)
In overeenstemming met artikel 27 van de Bankwet is BNP Paribas
Fortis verplicht een afzonderlijk RC op te richten om de Raad
van Bestuur bij te staan bij risico gerelateerde aangelegenheden.
Rol en verantwoordelijkheden
De bevoegdheden van het RC zijn uiteengezet in de Bankwet en
betreffen: (i) de strategie en risicotolerantie, (ii) de prijsbepaling
en (iii) het remuneratiebeleid. Op vraag van de Raad van Bestuur
staat het RC de Raad bij (en zal deze aanbevelingen overmaken)
met betrekking tot alle risico gerelateerde domeinen.
Criteria voor lidmaatschap
Bovenop de geschiktheidscriteria voor niet-uitvoerende bestuur-
ders, dienen de leden van het RC individueel te beschikken over
de vereiste kennis, deskundigheid, ervaring en vaardigheden om
in staat te zijn de risicostrategie en -tolerantie van BNP Paribas
Fortis te begrijpen en te bevatten.
Samenstelling
Het RC bestaat uit minstens drie (3) niet-uitvoerende bestuurders,
onder wie er minstens twee (2) onafhankelijk dienen te zijn in de
zin van de Bankwet.
De voorzitter van het RC moet een onafhankelijke bestuurder zijn.
De voorzitters van het AC en RC (zie verder) vergaderen regelmatig
met de voorzitters van de AC’s en RC’s van de belangrijkste enti-
teiten binnen de governance perimeter van BNP Paribas Fortis.
Samenstelling op 7 maart 2024:
Anne Leclercq (niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurster),
voorzitster
Dominique Aubernon (niet-uitvoerend bestuurster)
Tita Van Waeyenberge (niet-uitvoerend, onafhankelijk
bestuurster)
Aanwezigheid op vergaderingen:
Het RC vergaderde in 2023 negen (9) keer, waarvan drie (3) keer
samen met het Audit Comité. De aanwezigheid was als volgt:
Lid van het comité Aantal bijgewoonde vergaderingen
LECLERCQ, Anne 9
AUBERNON, Dominique 9
VAN WAEYENBERGE, Titia 9
Governance en benoemingscomité (GNC)
In overeenstemming met artikel 27 van de Bankwet is BNP Paribas
Fortis verplicht een afzonderlijk GNC op te richten om de Raad van
Bestuur bij te staan bij governance en benoemingsgerelateerde
aangelegenheden.
Rol en verantwoordelijkheden
De bevoegdheden van het GNC worden uiteengezet in de Bankwet
en in de reglementen van de Nationale Bank van België. Deze
betreffen het uiten van een gedegen en onafhankelijk oordeel
op het gebied van de samenstelling en werking van de Raad van
Bestuur en andere beleidsorganen van BNP Paribas Fortis, en in
het bijzonder inzake de individuele en collectieve deskundigheid
van hun leden, hun integriteit, reputatie, onafhankelijkheid van
geest en beschikbaarheid.
36
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Criteria voor lidmaatschap
Bovenop de geschiktheidscriteria voor niet-uitvoerende bestuur-
ders, dienen de leden van het GNC collectief en individueel over
de noodzakelijke deskundigheid en competenties te beschikken
betreffende governance en betreffende de benoemingsregels van
toepassing op de Belgische bankensector.
Samenstelling
Het GNC bestaat uit minstens drie (3) niet-uitvoerende bestuur-
ders, onder wie er minstens twee (2) onafhankelijk dienen te zijn
in de zin van de Bankwet.
De voorzitter van het GNC moet een onafhankelijke bestuurder zijn.
Samenstelling op 7 maart 2024:
Antoinette d’Aspremont Lynden (niet-uitvoerend, onafhankelijk
bestuurster), voorzitster
Maxime Jadot, (niet-uitvoerende bestuurder)
Titia Van Waeyenberge (niet-uitvoerend, onafhankelijk
bestuurster)
Aanwezigheid op vergaderingen
Het benoemingscomité vergaderde in 2023 acht (8) keer. De
aanwezigheid was als volgt:
Lid van het Comité Aantal bijgewoonde vergaderingen
d’ASPREMONT LYNDEN,
Antoinette
8
JADOT, Maxime 7
VAN WAEYENBERGE, Titia 8
Remuneratiecomité (RemCo)
In overeenstemming met artikel 27 van de Bankwet is BNP Paribas
Fortis verplicht een afzonderlijk RemCo op te richten om de Raad
van Bestuur bij te staan bij beloningsgerelateerde kwesties.
Rol en verantwoordelijkheden
De bevoegdheden van het RemCo worden uiteengezet in de
Bankwet. Deze betreffen de uiting van een gedegen en onafhan-
kelijk oordeel inzake het beloningsbeleid, de beloningspraktijken
en -gerelateerde incentives, rekening houdend met de risicobe-
heersing, de eigen vermogensbehoeften en de liquiditeitspositie.
Criteria voor lidmaatschap
Bovenop de geschiktheidscriteria voor niet-uitvoerende bestuur-
ders, dienen de leden van het RemCo individueel en collectief
te beschikken over de bekwaamheid en competenties inzake
beloning, en meer bepaald deze van toepassing op de Belgische
bankensector.
Samenstelling
Het RemCo bestaat uit minstens drie (3) niet-uitvoerende bestuur-
ders, onder wie er minstens twee (2) onafhankelijk in de zin van
de Bankwet dienen te zijn.
De voorzitter van het RemCo moet een onafhankelijke
bestuurder zijn.
Samenstelling op 7 maart 2024:
Antoinette d’Aspremont Lynden (niet uitvoerend, onafhankelijk
bestuurster), voorzitster
Sofia Merlo (niet-uitvoerende bestuurster)
Titia Van Waeyenberge (niet uitvoerend, onafhankelijk
bestuurster)
Aanwezigheid op vergaderingen
Het RemCo vergaderde in 2023 zes (6) keer. De aanwezigheid
was als volgt:
Lid van het comité
Aantal bijgewoonde
vergaderingen
d'ASPREMONT LYNDEN, Antoinette 6
MERLO, Sofia 6
VAN WAEYENBERGE, Titia 6
Uitvoerend comité
BNP Paribas Fortis heeft een Uitvoerend Comité opgericht met
als opdracht het Directiecomité bij te staan bij de uitvoering van
diens taken en verantwoordelijkheden en desgevallend advies
te verlenen.
Het Uitvoerend Comité bestaat momenteel uit elf (11) leden,
onder wie zes (6) uitvoerende bestuurders. Het verenigt het
Directiecomité en de vijf (5) hoofden van de businesses en van
de support functies.
Samenstelling op 7 maart 2024:
Michael ANSEEUW
Uitvoerend bestuurder, voorzitter van het Directiecomité /
Uitvoerend Comité, chief executive officer
Didier BEAUVOIS
Uitvoerend bestuurder, lid van het Uitvoerend Comité, chief
corporate banking
37
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Pierre BOUCHARA
Lid van het Uitvoerend Comité, chief financial officer
Marc CAMUS
Lid van het Uitvoerend Comité, chief information officer
Daniel de CLERCK
Uitvoerend bestuurder, lid van het Uitvoerend Comité, chief
operating officer
Christophe GALIMARD
Lid van het Uitvoerend Comité, chief compliance officer
Laurent LONCKE
Lid van het Uitvoerend Comité, chief retail banking
Khatleen PAUWELS
Lid van het Uitvoerend Comité, head of client service center
Piet VAN AKEN
Uitvoerend bestuurder, lid van het Uitvoerend Comité, chief
risk officer
Stephane VERMEIRE
Uitvoerend bestuurder, lid van het Uitvoerend Comité, chief
affluent & private banking
Sandra WILIKENS
Uitvoerend bestuurster, lid van het Uitvoerend Comité, chief
human resources
3. Interne controle procedures
Missies en activiteiten van het Finance
Departement – Finance Charter
Het Finance-departement, onder de bevoegdheid van de Chief
Financial Officer, die rapporteert aan de Chief Executive Officer,
is verantwoordelijk voor het voorbereiden en produceren van
boekhoudkundige en financiële informatie. Deze verantwoorde-
lijkheid is verder gedefinieerd in een specifiek Charter en omvat
het volgende:
het uitwerken van financiële informatie en het verzekeren dat
de gepubliceerde financiële en prudentiële informatie accuraat
en waarheidsgetrouw is weergegeven, in overeenstemming
met het regelgevend kader en normen;
het Executive Management voorzien van de nodige informatie
voor het financieel sturen op organisatorisch niveau;
het definiëren van de boekhoudkundige, prestatiebeheer en
bepaalde prudientële beleidslijnen en leiding geven aan hun
operationele implementatie;
het definiëren, implementeren en superviseren van het
permanent controle raamwerk gelinkt aan de financiële
informatie;
het senior management bijstaan bij het bepalen van de
strategie van de entiteit, het benchmarken van de prestaties
van de entiteit en het initiëren en beoordelen van fusie- en
overnametransacties;
het verder zetten van de analyse en financieel structure-
ren van de externe en interne aankoop, partnership en
desinvesteringsprojecten;
het verzorgen van de financiële communicaties, waarbij
een hoge kwaliteit en een duidelijke perceptie van de markt
wordt verzekerd;
opvolgen van wijzigingen in het regelgevings/prudentiële
kader; ontwikkelen en bekendmaken van de standpunten van
de entiteit met betrekking tot deze wijzigingen;
het coördineren van de topics met de bancaire toezichthou-
ders, met name de relatie met de ECB;
het definiëren en runnen van de Finance functie organisatie
en het monitoren van de middelen en kosten;
het sturen van de implementatie van het vooropgestelde
bedrijfsmodel, bijdragen tot de definitie van de functionele
architectuur en het ontwerp en de implementatie van de
financiële systemen.
Productie van financiële informatie
Beleid en regels
De lokale jaarrekening van elke entiteit wordt opgesteld in over-
eenstemming met de lokale boekhoudkundige beginselen, terwijl
de Geconsolideerde Jaarrekening van BNP Paribas Fortis wordt
opgesteld in overeenstemming met de IFRS-regels (International
38
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Financial Reporting Standards) die aanvaard werden door de
Europese Unie.
Binnen het departement Finance, bepaalt het Accounting &
Reporting (A&R) -team, op basis van de IFRS-regels die aanvaard
werden door de Europese Unie, de grondslagen voor de financiële
verslaggeving die moeten toegepast worden door alle entiteiten
van BNP Paribas Fortis. Deze zijn afgestemd op de grondslagen
voor financiële verslaggeving van de Groep BNP Paribas. Dit A&R-
team volgt de veranderingen in de regelgeving op en bepaalt de
interne grondslagen voor financiële verslaggeving, die aangepast
zijn aan de activiteiten van BNP Paribas Fortis. Een handboek
met de boekhoudkundige instructies van de Groep BNP Paribas is
beschikbaar, samen met aanvullende documentatie en richtlijnen
met betrekking tot de specifieke producten en activiteiten van
BNP Paribas Fortis. Dit IFRS-handboek is ter beschikking van alle
boekhoudkundige en rapporteringsteams. Het wordt regelmatig
aangepast aan veranderingen in de regelgeving. Het A&R-team
voert ook specifieke boekhoudkundige analyses uit op verzoek van
lokale entiteiten en Core businesses/Business Lines.
Het departement Management Control volgt het beheer op van
de boekhoud- en rapporteringsregels zoals bepaald door BNPP
Group Finance.
Op Finance niveau worden de wijzigingen in de prudentiële
rapportering worden opgevolgd door het Financial Analysis &
Planning departement en besproken tijdens het Prudential Affairs
Coördination Committee. De financiële grondslagen betreffende
solvabiliteit worden opgesteld door Risk management en deze
gelinkt aan liquiditeit door ALM – Treasury.
Voorbereiden van financiële informatie
Er zijn twee afzonderlijke rapporteringskanalen die betrekking
hebben op het proces voor het voorbereiden van informatie:
Financiële boekhoud- en rapporteringsgegevens kanaal: de
specifieke verantwoordelijkheid van dit kanaal is te zorgen
voor de financiële en kosten boekhouding van de entiteiten
en het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening van
BNP Paribas Fortis, conform met de grondslagen en stan-
daarden. Er wordt ook solvabiliteits- en liquiditeitsinformatie
opgesteld, waarvan de consistentie verzekerd wordt met
de boekhouding op elk niveau. Dit kanaal certificeert de
betrouwbaarheid van de gegevens door gebruik te maken
van specifieke controle tools en door de toepassing van een
intern certificeringsproces (zoals verder beschreven) op de
eerste lijn controle;
Analytische boekhoud- en rapporteringsgegevens kanaal: dit
kanaal stelt de analytische informatie op (van de divisies/
operationele entiteiten/businesses gebaseerd op de gegevens
per entiteit) die relevant is voor het economische manage-
ment van de activiteiten met naleving van de interne principes
en standaarden. Het waarborgt de overeenstemming van de
managementgegevens met de boekhoudgegevens op elk
niveau. Dit kanaal is ook verantwoordelijk voor het opstellen
en analyseren van de solvabiliteits- en liquiditeitsratio’s. Dit
kanaal certificeert de betrouwbaarheid van de geproduceerde
informatie door het toepassen van interne certificering pro-
cedures (zoals verder beschreven) op de eerste lijn controle.
Group Finance ontwikkelt, verspreidt en beheert de rapporte-
ringstools van deze twee rapporteringskanalen. Deze tools werden
ontwikkeld om informatie te verstrekken voor de hele BNP Paribas
Groep, rekening houdend met de individuele doelstellingen van
beide kanalen en hun noodzakelijke complementariteit. In het
bijzonder promoot Groep Finance het gebruik van standaard
boekhoudsystemen in de entiteiten binnen de Groep. Deze
systemen worden ontwikkeld op Groepsniveau en worden gelei-
delijk aan in gebruik genomen. Deze benadering bevordert de
informatie-uitwisseling en vergemakkelijkt de implementatie
van functie-overschrijdende projecten in de context van de
ontwikkeling van gedeelde boekhoudplatformen en synthese
binnen de Groep.
Voor de voorbereiding van liquiditeits- en solvabiliteitsgegevens
past de bank het principe toe om interne managementgegevens
te integreren met de gegevens die nodig zijn voor de wettelijke
rapportering, gebaseerd op volgende bouwstenen:
een beheersmodel waar Finance, ALM-treasury en Risk
Management toe bijdragen;
toe te passen grondslagen en methodologieën zoals vereist
door de regelgeving;
specifieke tools voor datacollectie en de productie van interne
en wettelijk vereiste rapporteringen.
Permanente controle - Finance
Interne controle binnen het Finance-
departement
De interne controle in Finance is gecertificeerd door een specifiek
tweede lijn controle team dat wordt ondersteund door specifieke
tools, die boekhoudcontroles en andere permanente operationele
controlegebieden omvatten. De basis voor hun controles zijn de
controleresultaten en de certificering uitgevoerd door de eerste lijn
controle in de operationele departementen en de andere functies.
De missie van dit team is het verzekeren, op permanente basis,
van de betrouwbaarheid van de processen gevolgd voor de pro-
ductie en validatie van de financiële gegevens van BNP Paribas
39
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Fortis, en toe te zien op de naleving van de wettelijke en regle-
mentaire rapporteringsvereisten. Naast het uitvoeren van deze
tweede lijn controle de activiteiten van het departement zijn het
onderhouden van contacten met externe auditors en ervoor zorgen
dat hun aanbevelingen correct worden geïmplementeerd binnen
BNP Paribas Fortis.
Interne certificeringsproces
BNP Paribas Fortis houdt toezicht op het boekhoudkundige en
rapporteringsrisico via een certificeringsproces, dat als doel heeft
om te rapporteren over de kwaliteit van de informatie verstrekt
in de verschillende rapporteringssystemen. De resultaten van
het certificeringsproces gerelateerd aan de financiële rapporte-
ring worden elk kwartaal voorgesteld aan het Audit Comité van
BNP Paribas Fortis.
Gebaseerd op de algemene regels bepaald door de Groep
BNP Paribas, dient elke entiteit die een rapporteringspakket
indient, elk kwartaal de betrouwbaarheid van dat pakket te cer-
tificeren via de Finance Accounting Control Tool toepassing, een
toepassing die bedoeld is om het certificeringsproces in de Groep
BNP Paribas te ondersteunen. Certificaten bestaan uit gestandaar-
diseerde vragen, opgenomen in een generiek controle plan waarin
de voornaamste boekhoudkundige en financiële risicodomeinen
aan bod komen.
Permanente controle binnen Finance verzekert de CFO, Groep
Finance, het Audit Comité van BNP Paribas Fortis, de externe
auditors en de Nationale Bank van België, dat de interne contro-
lemaatregelen afdoend worden nageleefd door het uitvoeren van
een tweedelijns controle op deze certificaten en door het instaan
voor een eindvalidatie door de CFO.
Het certificeringsproces omvat:
de certificering dat de gerapporteerde boekhoudkundige-
en rapporteringsgegevens betrouwbaar zijn en voldoen
aan de grondslagen voor financiële verslaggeving van
BNP Paribas Groep;
de certificering dat het interne controlesysteem voor de
boekhouding en de rapportering, bedoeld om de kwaliteit
van de gegevens te verzekeren, doeltreffend werkt.
Dit interne certificeringsproces maakt deel uit van het algemene
systeem van permanent toezicht en stelt het Finance-departement
van BNP Paribas Fortis in staat zich te informeren over alle inci-
denten die verband houden met de opstelling van de Jaarrekening
en toezicht te houden op de correctieve maatregelen genomen
door de boekhoudkundige entiteiten en, indien nodig, de gepaste
voorzieningen te boeken. Wat BNP Paribas Fortis in België betreft,
wordt het certificeringsproces ondersteund door een uitgebreide
reeks sub certificaten die alle activiteiten dekken die boekhoud-
kundige en financiële risico’s voor het bedrijf kunnen inhouden.
Het certificeringssysteem wordt ook gebruikt in overleg met Risk
Management voor informatie die deel uitmaakt van de reglemen-
taire rapportering over het kredietrisico en de solvabiliteitsratio’s.
De betrokken medewerkers bevestigen dat de rapporten conform
zijn met de normen en procedures en dat de gebruikte gegevens
kwaliteitsvol zijn. Verder beschrijven zij de resultaten van de
controles in de verschillende stadia van de productie van de
verslagen, inclusief de reconciliatie van de boekhoudkundige gege-
vens met de aan het kredietrisico gerelateerde gegevens. Volgens
dezelfde principes werd een certificeringssysteem geïnstalleerd
voor liquiditeitsgegevens. De betrokken medewerkers rapporteren
over de naleving van de normen en de resultaten van de belang-
rijkste controles die de kwaliteit van de rapportering waarborgen.
Controle op de waardering van financiële
instrumenten en op het gebruik van deze
waardering bij de resultaatsbepaling van
markttransacties en de boekhoudrapportering
Het Finance-departement delegeert het bepalen van en de
controle op de marktwaardes of modellen van financiële instru-
menten aan de verschillende departementen die betrokken zijn
bij het waarderen van financiële instrumenten als onderdeel
van het toezicht op marktrisico’s en managementgegevens. Het
Finance-departement behoudt evenwel het overzicht over de
nauwkeurigheid van deze activiteiten.
Het doel van deze controleprocedures in het Finance-
departement is:
ervoor zorgen dat transacties waarbij financiële instrumenten
betrokken zijn, correct worden geregistreerd in de financiële
en managementgegevens van BNP Paribas Fortis;
de kwaliteit garanderen van de waardering en rapportering
van financiële instrumenten, die gebruikt worden bij zowel de
opstelling van de financiële en analytische boekhouding als bij
het beheer van en toezicht op markt- en liquiditeitsrisico’s; en
ervoor zorgen dat resultaten van markttransacties nauwkeurig
worden bepaald en correct worden geanalyseerd.
Periodieke controle – Algemene Inspectie
Interne audit heeft een team van auditors die gespecialiseerd zijn
in de boekhoudkundige en financiële audit. Dit weerspiegelt de
strategie van de versterking van de auditcapaciteit in de boek-
houding, zowel op vlak van de technische complexiteit als op het
vlak van het beperken van boekhoudkundige risico’s.
40
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
Haar actieplan is gebaseerd op de boekhoudkundige interne
controle tools, die beschikbaar zijn voor BNP Paribas Fortis
en het risico-evaluatie overzicht dat wordt opgesteld door de
interne audit.
De belangrijkste doelstellingen van het team zijn de volgende:
het vormen van een boekhoudkundig en financieel expertise-
centrum om zo de capaciteit van de interne audit te versterken
bij het uitvoeren van audits in deze domeinen;
het identificeren via risico analyse en onderzoeken van risi-
cogebieden binnen BNP Paribas Fortis.
Relaties met de erkende commissaris
In 2022 was de erkende commissaris Deloitte Bedrijfsrevisoren
bv, vertegenwoordigd door de heer Yves DEHOGNE, sinds de
algemene vergadering van aandeelhouders.
De bedrijfsrevisor wordt aangesteld door de algemene verga-
dering van aandeelhouders, op advies van het Auditcomité, op
voorstel van de Raad van Bestuur en na goedkeuring van de
ondernemingsraad.
De bedrijfsrevisor wordt gevraagd elk boekjaar een audit rapport
op te stellen waarin hij het waar en getrouw beeld van de
Geconsolideerde Jaarrekening van BNP Paribas Fortis en haar
dochterondernemingen beoordeelt. Een overzicht van de bevin-
dingen en aanbevelingen wordt voorgesteld in het Audit Comité in
het ‘2023 Internal control findings & recommendations’ document.
Naast dit rapport maakt de statutaire audit een Intern Controle
Rapport waarin hij de beoordeling van het functioneren van de
interne controle omgeving van de entiteit beschrijft.
De bedrijfsrevisor voert ook specifieke procedures uit voor de
revisoren van de Groep en een audit/herziening van de procedures
voor de prudentiële toezichthouder.
Als onderdeel van hun statutaire auditopdracht en gebaseerd op
zijn audit taken, voert hij volgende controles uit:
onderzoekt alle belangrijke veranderingen in de grondslagen
voor financiële verslaggeving en stelt zijn aanbevelingen voor
de keuzes die een wezenlijke impact hebben, voor aan het
Auditcomité;
legt zijn bevindingen, opmerkingen en aanbevelingen voor om
het interne controlesysteem te verbeteren aan de betrokken
Bank entiteiten en aan Finance.
Het Audit comité van de Raad van Bestuur wordt ingelicht over
de keuzes voor de grondslagen voor financiële verslaggeving die
een wezenlijke impact hebben op de Jaarrekening, zodat zij die
keuzes aan de Raad van Bestuur kunnen voorleggen met het oog
op een definitieve beslissing.
41
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
4. Belangenconflicten
BNP Paribas Fortis moet voldoen aan de wettelijke bepalingen
inzake belangenconflicten uit het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen, aan de bepalingen van de Bankwet en een aantal
circulaires van de Nationale Bank van België die tot doel hebben
belangenconflicten tussen BNP Paribas Fortis en haar bestuur-
ders of algemene directie te vermijden, onder andere in verband
met uitgeoefende externe functies; contracten, verrichtingen
en kredieten.
Verder past BNP Paribas Fortis een algemeen integriteitsbeleid
en specifieke gedragscodes inzake belangenconflicten toe. Deze
stellen dat het behalen van commerciële, financiële, professio-
nele of persoonlijke doelstellingen de naleving van de volgende
basisprincipes niet in de weg mogen staan:
1.
belang van de klanten (dit omvat inzicht hebben in de
behoeften van klanten, garanderen dat de klanten een
eerlijke behandeling krijgen, het beschermen van de klan-
tenbelangen, …);
2.
financiële veiligheid (dit omvat het bestrijden van witwas-
praktijken, externe omkoping, corruptie en de financiering
van terrorisme, sancties & embargo’s, …);
3.
marktintegriteit (dit omvat het ijveren voor eerlijke concurren-
tie, het naleven van regels inzake marktmisbruik, …);
4.
beroepsethiek (dit omvat het uit de weg gaan van belang-
conflicten buiten de bank, het nemen van maatregelen tegen
interne omkoping en corruptie, …);
5.
respect voor collega’s (dit omvat het naleven van de hoogste
normen voor professioneel gedrag, het verwerpen van elke
vorm van discriminatie en het waarborgen van de veiligheid
op de werkplek);
6.
bescherming van de groep (dit omvat de waarde van de Groep
BNP Paribas op lange termijn opbouwen en beschermen,
de informatie van de Groep beschermen, verantwoordelijk
communiceren, …);
7. omgang met de samenleving (dit omvat het ijveren voor de
eerbiediging van de mensenrechten, het beschermen van het
milieu en het tegengaan van de klimaatverandering en het
verantwoordelijk handelen in publieke aangelegenheden).
Tot slot worden de bestuurders van BNP Paribas Fortis, in over-
eenstemming met de Bankwet, vóór hun formele aanstelling
beoordeeld door de relevante toezichthouder. Vooraleer een
aanstelling goed te keuren, voert de relevante toezichthouder
een onderzoek uit dat ook de afwezigheid van bepaalde belan-
genconflicten controleert.
42
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERD JAARVERSLAG 2023
BNP PARIBAS FORTIS
GECONSOLIDEERDE
JAARREKENING 2023
Opgesteld in overeenstemming met
International Financial Reporting Standards
zoals aanvaard binnen de Europese Unie
44
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Resultatenrekening op 31 december 2023
| Boekjaar 2022 aangepast | |||
In miljoenen euro’s | Toelichting | Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 |
Rentebaten | 3.a | ||
Rentelasten | 3.a | ( | ( |
Commissiebaten | 3.b | ||
Commissielasten | 3.b | ( | ( |
| Nettowinsten op financiële instrumenten tegen reële waarde met | 3.c | ||
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
| Nettowinsten op financiële instrumenten tegen reële waarde met | 3.d | ||
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | |||
Nettowinsten uit de afboeking van financiële activa aan geamortiseerde kostprijs | ( | ||
Netto-inkomsten uit verzekeringsactiviteiten | |||
Overige baten | 3.e | ||
Overige lasten | 3.e | ( | ( |
Nettobaten van het bankbedrijf | |||
Overige algemene bedrijfskosten | 3.f | ( | ( |
| Bijzondere waardeverminderingen en afschrijvingen van materiële en immateriële | 5.l | ( | ( |
| vaste activa | |||
Brutobedrijfsresultaat | |||
Risicokost | 3.g | ( | ( |
Bedrijfsresultaat | |||
| Aandeel in het nettoresultaat van ondernemingen waarop vermogensmutatie | 5.k | ||
| wordt toegepast | |||
Nettowinsten/verliezen op overige vaste activa | 3.h | ( | |
Goodwill | 5.m 8.b | ||
Resultaat voor belastingen | |||
Vennootschapbelasting | 3.i | ( | ( |
| Nettoresultaat | |||
waarvan minderheidsbelangen | |||
| Resultaat toewijsbaar aan de aandeelhouders |
45
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Overzicht van het nettoresultaat en wijzigingen van activa en verplichtingen opgenomen in het
eigen vermogen
| Boekjaar 2022 aangepast | ||
| In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 |
Nettoresultaat | ||
Wijzigingen van activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | ( | |
Elementen die zijn of kunnen geherclassificeerd worden naar de resultatenrekening | ||
Wijzigingen in de reële waarde van elementen met betrekking tot wisselkoersverschillen | ||
| Wijzigingen in de reële waarde van financiële activa tegen reële waarde met | ||
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||
Wijzigingen in de reële waarde opgenomen in het eigen vermogen | ( | ( |
Wijzigingen in de reële waarde opgenomen in het nettoresultaat | ( | |
| Wijzigingen in de reële waarde van beleggingen bij verzekeringsactiviteiten | ||
Wijzigingen in de reële waarde opgenomen in het eigen vermogen | ( | |
Wijzigingen in de reële waarde opgenomen in het nettoresultaat | ||
| Veranderingen in de waarde van afdekkingsinstrumenten | ||
Wijzigingen in de reële waarde opgenomen in het eigen vermogen | ( | |
Wijzigingen in de reële waarde opgenomen in het nettoresultaat | ( | ( |
Belastingslast | ||
Wijzigingen met betrekking tot ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast | ( | |
Elementen die niet geherclassificeerd zullen worden naar de resultatenrekening | ( | |
| Wijzigingen in de reële waarde van financiële activa tegen reële waarde met | ||
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||
Wijzigingen in de reële waarde opgenomen in het eigen vermogen | ||
Herwaardering van schulden als gevolg van het eigen kredietrisico van BNP Paribas Fortis | ( | |
Herwaarderingswinsten (-verliezen) met betrekking tot de vergoedingen na uitdiensttreding | ( | ( |
Belastingslast | ||
Wijzigingen met betrekking tot ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast | ( | |
| TOTAAL | ||
- Aandeel van de groep | ||
- Aandeel van minderheidsbelangen |
46
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Balans op 31 december 2023
31 december 2022 | ||||
aangepast volgens | 1 januari 2022 | |||
In miljoenen euro's Activa | Toelichting | 31 december 2023 | IFRS 17 en 9 | IAS 29, IFRS 17 en 9 |
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | ||||
Financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Effectenportefeuille | 5.a | |||
Leningen en terugkoopovereenkomsten | 5.a | |||
Afgeleide financiële instrumenten | 5.a | |||
Financiële afdekkingderivaten | 5.b | |||
Financiële activa tegen reële waarde met waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||
Schuldbewijzen | 5.c | |||
Effecten met een aandelenkarakter | 5.c | |||
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | ||||
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen | 5.e | |||
Leningen aan en vorderingen op klanten | 5.e | |||
Schuldbewijzen | 5.e | |||
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles afgedekt tegen renterisico | ( | ( | ||
Investeringen en andere activa in verband met verzekeringsactiviteiten | ||||
Actuele en uitgestelde belastingen | 5.i | |||
Overlopende rekeningen en overige activa | 5.j | |||
| Deelnemingen in ondernemingen waarop de vermogensmutatie wordt | 5.k | |||
| toegepast | ||||
Materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen | 5.l | |||
Immateriële vaste activa | 5.l | |||
Goodwill | 5.m | |||
Activa aangehouden voor verkoop | 8.d | |||
Totaal activa | ||||
| Verplichtingen | ||||
Deposito's van centrale banken | ||||
Financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Effectenportefeuille | 5.a | |||
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 5.a | |||
Schuldbewijzen | 5.a | |||
Afgeleide financiële instrumenten | 5.a | |||
Financiële afdekkingderivaten | 5.b | |||
Financiële verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | ||||
Schulden aan kredietinstellingen | 5.g | |||
Schulden aan klanten | 5.g | |||
Schuldbewijzen | 5.h | |||
Achtergestelde schulden | 5.h | |||
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles afgedekt tegen renterisico | ( | ( | ||
Actuele en uitgestelde belastingen | 5.i | |||
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 5.j | |||
Verzekeringscontractverplichtingen | ||||
Voorzieningen voor risico's en kosten | 5.n | |||
Verplichtingen aangehouden voor verkoop | 8.d | |||
Totaal verplichtingen | ||||
| Eigen vermogen | ||||
Kapitaal en reserves | ||||
Resultaat van het boekjaar, aandeel van de groep | ||||
| Totaal kapitaal, geconsolideerde reserves en resultaat van de periode, aandeel van de groep | ||||
Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | ( | ( | ( | |
Aandeel van de groep | ||||
Minderheidsbelangen | 8.c | |||
Totaal eigen vermogen | ||||
Totaal passiva |
47
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Kasstroomoverzicht op 31 december 2023
| Boekjaar 2022 aangepast | |||
In miljoenen euro's | Toelichting | Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 |
Resultaat voor belastingen | |||
| Niet-monetaire elementen opgenomen in het nettoresultaat voor belastingen en andere | |||
| aanpassingen | |||
Netto-afschrijvingen van materiële en immateriële vaste activa | |||
Bijzondere waardevermindering op goodwill en overige vaste activa | ( | ||
Nettotoevoeging aan voorzieningen | ( | ||
Wijzigingen in activa/verplichtingen in verzekeringscontracten | |||
| Aandeel in het resultaat van ondernemingen waarop de vermogensmutatie wordt | ( | ( | |
| toegepast | |||
Nettobaten uit investeringsactiviteiten | ( | ( | |
Nettobaten uit financieringsactiviteiten | ( | ||
Overige wijzigingen | |||
| Nettostijging met betrekking tot activa en verplichtingen voortkomend uit operationele | ( | ( | |
| activiteiten | |||
Nettodaling met betrekking tot verrichtingen met klanten en kredietinstellingen | ( | ( | |
Nettodaling met betrekking tot verrichtingen met andere financiële activa of verplichtingen | ( | ( | |
Nettodaling met betrekking tot verrichtingen met niet-financiële activa en verplichtingen | ( | ( | |
Betaalde belastingen | ( | ( | |
| Nettodaling in geldmiddelen voortvloeiend uit operationele activiteiten | ( | ( | |
Nettodaling met betrekking tot aan- en verkopen van geconsolideerde entiteiten | |||
Nettostijging met betrekking tot materiële en immateriële vaste activa | ( | ( | |
| Nettodaling in geldmiddelen voortvloeiend uit investeringactiviteiten | ( | ||
| Stijging (-daling) van geldmiddelen en kasequivalenten met betrekking tot transacties | ( | ( | |
| met aandeelhouders | |||
| Daling van geldmiddelen en kasequivalenten voortvloeiend uit andere | |||
| financieringsactiviteiten | |||
| Nettostijging in geldmiddelen voortvloeiend uit financieringsactiviteiten* | ( | ||
| Effect van wisselkoersschommelingen op geldmiddelen en kasequivalenten | ( | ( | |
| Nettostijging in het saldo van geldmiddelen en kasequivalenten | ( | ( | |
Saldo van geldmiddelen en kasequivalenten aan het begin van de periode | |||
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | |||
Schulden aan centrale banken | ( | ( | |
Direct opvraagbare deposito's van kredietinstellingen | |||
Direct opvraagbare leningen van kredietinstellingen | 5.g | ( | ( |
Aftrek van vorderingen en verworven rente op geldmiddelen en kasequivalenten | ( | ( | |
Saldo van geldmiddelen en kasequivalenten aan het eind van de periode | |||
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | |||
Schulden aan centrale banken | ( | ( | |
Direct opvraagbare deposito's van kredietinstellingen | |||
Direct opvraagbare leningen van kredietinstellingen | 5.g | ( | ( |
Aftrek van vorderingen en verworven rente op geldmiddelen en kasequivalenten | ( | ( | |
Geldmiddelen en kasequivalenten geclassificeerd als ‘voor verkoop beschikbaar’ | |||
| Nettodaling in het saldo van geldmiddelen en kasequivalenten | ( | ( | |
| Bijkomende informatie: | |||
Betaalde intresten | ( | ( | |
Ontvangen intresten | |||
Betaalde/ontvangen dividenden | ( | ( |
* Wijzigingen in schulden uit financieringsactiviteiten andere dan als gevolg van kasstromen bedragen 172 miljoen euros, veroorzaakt door wisselkoers- en
herwaarderingseffecten, respectievelijk 92 miljoen euros en 51 miljoen euros.
48
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Overzicht van wijzigingen in het eigen vermogen
| Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen in het | ||||||||
| eigen vermogen die niet kunnen geherclassificeerd worden in | ||||||||
| Kapitaal en reserves | de resultatenrekening | |||||||
| Financiële | ||||||||
| instrumenten | ||||||||
| aangewezen tegen | Eigen kredietrisico op | |||||||
| reële waarde | schulden aangewezen | |||||||
| Achtergestelde | Totaal | met waarde- | tegen reële waarde | Herschattingen | ||||
| eigen- | Niet- | kapitaal | veranderingen | met herwaarderingen | van | |||
| vermogens- | uitgekeerde | en | in het eigen | via de resultaten- | vergoedingen na | |||
| In miljoenen euro’s | Kapitaal | instrumenten | reserves | reserves | vermogen | rekening | uitdiensttreding | Totaal |
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | |||||
| per 31 december 2021 | ||||||||
| Impact van de eerste | ||||||||
| toepassing van IAS 29 | ( | ( | ||||||
| in Turkije | ||||||||
| Impact van de overgang | ( | ( | ||||||
| naar IFRS 17 (toelichting 2) | ||||||||
| Impact van de overgang | ||||||||
| naar IFRS 9 (toelichting 2) | ||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ||||||
| per 1 januari 2022 | ||||||||
Overige wijzigingen | ( | ( | ||||||
Dividenden | ( | ( | ||||||
Gerealiseerde winsten of verliezen geherclassificeerd | ( | ( | ||||||
| naar ingehouden winsten | ||||||||
| Wijzigingen in activa en | ||||||||
| verplichtingen opgenomen | ( | ( | ( | |||||
| in het eigen vermogen | ||||||||
| Nettoresultaat van | ||||||||
| het boekjaar 2022 | ||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ||||||
| per 31 december 2022 | ||||||||
Overige wijzigingen | ( | ( | ||||||
Acquisities | ||||||||
Dividenden | ( | ( | ||||||
Gerealiseerde winsten of verliezen geherclassificeerd | ( | ( | ||||||
| naar ingehouden winsten | ||||||||
| Wijzigingen in activa en | ||||||||
| verplichtingen opgenomen | ( | ( | ||||||
| in het eigen vermogen | ||||||||
| Nettoresultaat van | ||||||||
| het boekjaar 2023 | ||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | |||||
| per 31 december 2023 | ||||||||
49
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | ||||||||
| die kunnen geherclassificeerd worden in de resultatenrekening | ||||||||
| instrumenten | Financiële | |||||||
| tegen reële waarde | Financiële | Totaal | ||||||
| met waarde- | beleggingen bij | aandeel | Minderheids- | Totaal | ||||
| Wisselkoers- | veranderingen in | verzekerings- | Afdekking- | van de | belangen | eigen | ||
| In miljoenen euro’s | verschillen | het eigen vermogen | activiteiten | derivaten | Totaal | groep | (toelichting 8.c) | vermogen |
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | |||||
| per 31 december 2021 | ||||||||
| Impact van de eerste | ||||||||
| toepassing van IAS 29 | ||||||||
| in Turkije | ||||||||
| Impact van de overgang | ( | ( | ( | ( | ||||
| naar IFRS 17 (toelichting 2) | ||||||||
| Impact van de overgang | ( | |||||||
| naar IFRS 9 (toelichting 2) | ||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | ( | ||||
| per 1 januari 2022 | ||||||||
Overige wijzigingen | ( | ( | ( | |||||
Dividenden | ( | ( | ( | |||||
Gerealiseerde winsten of verliezen geherclassificeerd | ||||||||
| naar ingehouden winsten | ||||||||
| Wijzigingen in activa en | ||||||||
| verplichtingen opgenomen | ( | ( | ( | ( | ( | |||
| in het eigen vermogen | ||||||||
| Nettoresultaat van | ||||||||
| het boekjaar 2022 | ||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | ( | ||||
| per 31 december 2022 | ||||||||
Overige wijzigingen | ( | ( | ( | |||||
Acquisities | ||||||||
Dividenden | ( | ( | ( | |||||
Gerealiseerde winsten of verliezen geherclassificeerd | ||||||||
| naar ingehouden winsten | ||||||||
| Wijzigingen in activa en | ||||||||
| verplichtingen opgenomen | ( | ( | ( | ( | ||||
| in het eigen vermogen | ||||||||
| Nettoresultaat van | ||||||||
| het boekjaar 2023 | ||||||||
| Kapitaal en reserves | ( | ( | ( | ( | ||||
| per 31 december 2023 | ||||||||
50
BNP PARIBAS FORTIS GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
TOELICHTING OP DE
GECONSOLIDEERDE
JAARREKENING 2023
Opgesteld in overeenstemming met International Financial
Reporting Standards zoals aanvaard binnen de Europese Unie
52
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
53
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
54
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
55
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
56
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
57
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
58
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
59
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
60
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
61
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
62
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
63
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
64
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
65
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
66
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
67
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
68
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
69
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
70
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
71
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
72
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
73
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
74
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
75
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
76
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
77
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
78
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
79
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
2 IFRS 17 en IFRS 9 impact
van de eerste toepassing
IFRS 17 en IFRS 9 impact van de eerste toepassing
op de balans op 31 december 2022
IFRS 17 and 9 | 31 december 2022 | ||
31 december | impact van de | aangepast volgens | |
In miljoenen euro's ACTIVA | 2022 | eerste toepassing | IFRS 17 en 9 |
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | 39.009 | - | 39.009 |
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveranderingen | 12.315 | - | 12.315 |
| in de resultatenrekening | |||
Effectenportefeuille | 1.376 | - | 1.376 |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | 2.558 | - | 2.558 |
Afgeleide financiële instrumenten | 8.381 | - | 8.381 |
Financiële afdekkingderivaten | 6.499 | - | 6.499 |
| Financiële activa tegen reële waarde met waardeveranderingen | 5.877 | - | 5.877 |
| in het eigen vermogen | |||
Schuldbewijzen | 5.739 | - | 5.739 |
Effecten met een aandelenkarakter | 138 | - | 138 |
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | 241.156 | - | 241.156 |
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen | 11.220 | - | 11.220 |
Leningen aan en vorderingen op klanten | 216.785 | - | 216.785 |
Schuldbewijzen | 13.151 | - | 13.151 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles afgedekt tegen renterisico | (907) | - | (907) |
Investeringen en andere activa in verband met verzekeringsactiviteiten | 266 | 20 | 286 |
Actuele en uitgestelde belastingen | 1.241 | (1) | 1.240 |
Overlopende rekeningen en overige activa | 11.467 | (54) | 11.413 |
Deelnemingen in ondernemingen waarop de vermogensmutatie wordt toegepast | 2.572 | (92) | 2.480 |
Materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen | 29.581 | - | 29.581 |
Immateriële vaste activa | 468 | - | 468 |
Goodwill | 848 | - | 848 |
TOTAAL ACTIVA | 350.392 | (127) | 350.265 |
| VERPLICHTINGEN | |||
Deposito's van centrale banken | 2.363 | - | 2.363 |
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveranderingen | 18.520 | - | 18.520 |
| in de resultatenrekening | |||
Effectenportefeuille | 603 | - | 603 |
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 7.562 | - | 7.562 |
Schuldbewijzen | 2.388 | - | 2.388 |
Afgeleide financiële instrumenten | 7.967 | - | 7.967 |
Financiële afdekkingderivaten | 9.692 | - | 9.692 |
Financiële verplichtingen tegen geamortiseer de kostprijs | 277.522 | - | 277.522 |
Schulden aan kredietinstellingen | 46.295 | - | 46.295 |
Schulden aan klanten | 212.692 | - | 212.692 |
Schuldbewijzen | 16.252 | - | 16.252 |
Achtergestelde schulden | 2.283 | - | 2.283 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles afgedekt tegen renterisico | (5.216) | - | (5.216) |
Actuele en uitgestelde belastingen | 1.083 | - | 1.083 |
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 11.405 | (32) | 11.373 |
Technische voorzieningen en overige verzekeringsverplichting | 190 | (190) | - |
Verzekeringscontractverplichtingen | - | 178 | 178 |
Voorzieningen voor risico's en kosten | 3.782 | - | 3.782 |
TOTAAL VERPLICHTINGEN | 319.341 | (44) | 319.297 |
| EIGEN VERMOGEN | |||
Kapitaal en reserves | 24.898 | 5 | 24.903 |
Resultaat van het boekjaar, aandeel van de groep | 3.161 | (25) | 3.136 |
| Totaal kapitaal, geconsolideerde reserves en resultaat van de periode, aandeel van | 28.059 | (20) | 28.039 |
| de groep | |||
Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | (2.673) | (70) | (2.743) |
Aandeel van de groep | 25.386 | (90) | 25.296 |
Minderheidsbelangen | 5.665 | 7 | 5.672 |
TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 31.051 | (83) | 30.968 |
TOTAAL PASSIVA | 350.392 | (127) | 350.265 |
80
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Sinds 1 januari 2023 passen de verzekeringsentiteiten van de
BNP Paribas Fortis Groep IFRS 17 ‘Verzekeringscontracten’ toe, die
voor het eerst werd gepubliceerd in mei 2017 en vervolgens werd
gewijzigd in juni 2020, en die in november 2021 is goedgekeurd
door de Europese Unie, met als overgangsdatum 1 januari 2022
voor de openingsbalans van de vergelijkende periode die onder
de norm is vereist.
Aangezien de BNP Paribas Fortis Groep de toepassing van IFRS 9
‘Financiële instrumenten’ voor de verzekeringsentiteiten heeft
uitgesteld tot de inwerkingtreding van IFRS 17, passen zij die
norm dus toe vanaf 1 januari 2023.
Verder worden door de inwerkingtreding van IFRS 17 diverse
wijzigingen in andere normen van kracht, waaronder IAS 1 over
de presentatie, IAS 16 en IAS 40 over de waardering en presentatie
van vastgoedactiva, IAS 28 over vrijstellingen voor de methode
van de vermogensmutatiemethode en IAS 32 en IFRS 9 over
eigen aandelen en andere effecten die zijn uitgegeven door de
BNP Paribas Fortis Groep.
De voornaamste effecten van deze veranderingen zijn zichtbaar
in de balans van 31 december 2022 in de rubriek eigen vermogen
ten belope van (0.09) miljard euro. De impact is voornamelijk
gelinkt aan een niet-gecontroleerde entiteit die geconsolideerd
wordt via de vermogensmutatiemethode.
81
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
3 T
oelichting op de resultatenrekening
op 31 december 2023
3.a Nettorentebaten
BNP Paribas Fortis rapporteert als ‘Rentebaten’ en ‘Rentelasten’
alle opbrengsten en kosten berekend door gebruik te maken van
de effectieve interestmethode (rente, commissies en transactie-
kosten) uit financiële instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs
en uit financiële instrumenten geboekt op basis van reële waarde
met waardeveranderingen in het eigen vermogen.
Hierin zijn ook de rentebaten en rentelasten uit financiële
instrumenten uit de niet-handelsportefeuille begrepen die
niet in aanmerking komen voor erkenning aan geamortiseerde
kostprijs, aan reële waarde met waardeveranderingen in het
eigen vermogen evenals financiële instrumenten die de bank
heeft aangewezen om te worden geboekt aan reële waarde met
waardeveranderingen in de resultatenrekening. De waardever-
anderingen op financiële instrumenten aan reële waarde met
waardeveranderingen in de resultatenrekening (met uitzondering
van de gelopen intresten) worden geboekt onder ‘Nettowinsten
op financiële instrumenten aan reële waarde met waardeveran-
deringen in de resultatenrekening’.
Rentebaten en rentelasten uit derivaten geboekt als reëlewaar-
deafdekkingen worden toegevoegd aan de opbrengsten uit de
afgedekte transactie. Op dezelfde wijze worden rentebaten en
rentelasten uit derivaten gebruikt om transacties af te dekken die
gewaardeerd worden tegen reële waarde met waardeveranderin-
gen in de resultatenrekening in dezelfde rekeningen geboekt als
de rentebaten en rentelasten van de onderliggende transacties.
In het geval van negatieve interestvoeten die betrekking hebben op
leningen en te ontvangen bedragen of op deposito’s van klanten
en kredietinstellingen, worden deze respectievelijk geboekt als
rentelasten of rentebaten.
| Boekjaar 2022 | ||||||
| Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||
| In miljoenen euro's | Baten | Lasten | Netto | Baten | Lasten | Netto |
Financiële instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs | 12.412 | (6.921) | 5.491 | 7.185 | (2.141) | 5.044 |
Deposito's, leningen en ontleningen | 10.249 | (4.944) | 5.305 | 5.945 | (1.866) | 4.079 |
Terugkoopovereenkomsten | 604 | (1.167) | (563) | 57 | (36) | 21 |
Financiële lease-verrichtingen | 1.342 | (101) | 1.241 | 1.073 | (93) | 980 |
Schuldbewijzen | 217 | - | 217 | 110 | - | 110 |
Uitgegeven schuldbewijzen en achtergestelde schulden | - | (709) | (709) | - | (146) | (146) |
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 275 | - | 275 | 71 | - | 71 |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | ||||||
| waardeveranderingen in de resultatenrekening (effecten in de | 10 | (80) | (70) | 4 | (35) | (31) |
| handelsportefeuille uitgesloten) | ||||||
Kasstroomafdekkingsinstrumenten | 273 | (299) | (26) | 221 | (227) | (6) |
| Afdekkingsinstrumenten voor portefeuilles, afgedekt tegen | 2.071 | (2.969) | (898) | 755 | (957) | (202) |
| renterisico | ||||||
Leaseverplichtingen | - | (15) | (15) | - | (10) | (10) |
| Totaal rentebaten / lasten | 15.041 | (10.284) | 4.757 | 8.236 | (3.370) | 4.866 |
Rentebaten op leningen die onderhevig zijn aan individuele waar-
deverminderingen bedroegen 47 miljoen euro op 31 december
2023 vergeleken met 31 miljoen euro op 31 december 2022.
BNP Paribas Fortis heeft ingeschreven op het TLTRO III (Targeted
Longer-Term Refinancing Operations) -programma, zoals gewij
-
zigd door de Raad van Bestuur van de Europese Centrale Bank in
maart 2020, in december 2020 en in oktober 2022 (zie toelichting
5.g). BNP Paribas Fortis bereikte de kredietverleningsprestatie-
drempels waardoor het kan genieten van gunstige interestvoeten,
van toepassing of elke referentieperiode, namelijk:
voor de twee speciale interestperiodes (i.e. van juni 2020
tot juni 2022): het gemiddeld tarief van de depositofaciliteit
(‘DFR’) - 50 basispunten, d.w.z. -1%;
82
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
voor de daaropvolgende periode (i.e. van juni 2022 tot novem-
83
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Boekjaar 2022 aangepast | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 |
| Financiële instrumenten van de handelsportefeuille | 570 | (46) |
| Interest-en kredietinstrumenten | 86 | (35) |
| Aandeleninstrumenten | 106 | (286) |
| Wisselkoersinstrumenten | 512 | 288 |
| Leningen en terugkoopovereenkomsten | (134) | (13) |
| Andere financiële instrumenten | - | - |
| Financiële instrumenten aangewezen tegen reële waarde met waardeveranderingen in de | (144) | 371 |
| resultatenrekening | ||
| Overige financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveranderingen in de | 90 | 80 |
| resultatenrekening | ||
| Impact van afdekkingsboekhouding | 2 | 8 |
| Reëlewaarde afdekkingsinstrumenten | 383 | (1,533) |
| Items onder reële-waardeafdekking | (381) | 1,541 |
Nettowinsten op financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening van de handelsportefeuille | 518 | 413 |
| Boekjaar 2022 aangepast | ||
| In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 |
| Nettowinsten op schuldbewijzen | 14 | 19 |
Dividendopbrengsten op effecten met een aandelenkarakter | 6 | 21 |
| Nettowinsten op financiële instrumenten met waardeveranderingen in het eigen vermogen | 20 | 40 |
84
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
De latente resultaten op schuldbewijzen, die voorheen werden
geboekt in de rubriek ‘Wijzigingen in activa en verplichtingen
opgenomen in het eigen vermogen die kunnen geherclassificeerd
worden naar de resultatenrekening’ en die nu in resultaat voor
belastingen werden geboekt, vertegenwoordigen een netto-
winst van (3) miljoen euro in het boekjaar 2023 tegenover
28 miljoen euro in het boekjaar 2022.
3.e Nettobaten uit overige activiteiten
In miljoenen euro’s
| Boekjaar 2022 aangepast | ||||||||
| Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 | |||||||
Baten | Lasten | Netto | Baten | Lasten | Netto | |||
Nettobaten uit vastgoedbeleggingen | 39 | (8) | 31 | 35 | (9) | 26 | ||
Nettobaten uit activa aangehouden onder operationele lease | 15.684 | (12.046) | 3.638 | 13.040 | (10.287) | 2.753 | ||
Overige baten en lasten | 974 | (957) | 17 | 893 | (828) | 65 | ||
Nettototaal baten uit overige activiteiten | 16.697 | (13.011) | 3.686 | 13.968 | (11.124) | 2.844 |
Het bedrag aan Nettobaten uit activa aangehouden onder
operationele lease is bijna volledig gelinkt aan de leaseacti-
viteit van voertuigen. Het bedrag omvat de opbrengst van de
lease-overeenkomst (minus de afscrijvingen), de lease service
marge (onderhoud en reparatie, verzekering, …) en het resultaat
op de verkochte auto’s en herwaarderingen.
3.f Overige algemene bedrijfskosten
| Boekjaar 2022 aangepast | ||
In miljoenen euro's | Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 |
Vergoedingen en personeelskosten (toelichting 7.a) | (2.895) | (2.588) |
Externe diensten en overige algemene bedrijfskosten | (1.740) | (1.565) |
| Belastingen en bijdragen | (486) | (517) |
Totaal overige algemene bedrijfskosten | (5.121) | (4.670) |
(1)
(1) De bijdragen aan de Europese resolutiefondsen, waarin ook de uitzonderlijke bijdragen begrepen zijn, bedragen ( 92) miljoen euro in 2023 (( 127) miljoen euro in 2022).
85
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Vermoeden | Verslechtering vanaf de eerste opname van het | Vermoeden | ||
| Stadium 1 | krediet die leidt tot de overgang naar Stadium 2 | Stadium 2 | ||
| Een jaar kans op wanbetaling | ||||
| Een jaar kans op | > 4 | |||
| Retail | wanbetaling* | Een jaar kans op wanbetaling sinds eerste opname | Een jaar kans op | |
| < 0,25% | of | wanbetaling > 10% | ||
| Eerder | Verslechtering rating ≥ 6 stappen | |||
| gebruikte | ||||
| Middenen | ||||
| criteria | Verslechtering rating ≥ 6 stappen | |||
| kleine | ||||
| ondernemingen | Rating ≤ 4- | Rating ≥ 9+ | ||
| Grote | Verslechtering rating ≥ 3 stappen | |||
| ondernemingen | Een jaar PiT kans | Tijdens de looptijd PiT kans op wanbetaling | > 3 | |
| op | Tijdens de looptijd PiT kans op wanbetaling sinds eerste opname | Een jaar PiT kans op | ||
| Nieuwe criteria | wanbetaling** | of | wanbetaling > 20% | |
| < 0,3% | Variatie van tijdens de looptijd PiT waarschijnlijkheid | |||
| van wanbetaling sinds eerste opname > 400bps |
86
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
87
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
88
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Jaargemiddelde | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
Bbp-gr oei | ||||
Eurozone | 0,5% | 0,8% | 1,6% | 1,7% |
Frankrijk | 0,9% | 0,8% | 1,5% | 1,6% |
Italië | 0,7% | 0,8% | 1,2% | 1,3% |
Belgïe | 1,1% | 0,9% | 1,5% | 1,6% |
Verenigde Staten | 2,3% | 0,7% | 2,0% | 2,1% |
| Werkloosheidsgraad | ||||
Eurozone | 6,6% | 6,8% | 6,6% | 6,2% |
Frankrijk | 7,3% | 7,6% | 7,3% | 6,7% |
Italië | 7,6% | 7,7% | 7,6% | 7,4% |
Belgïe | 5,6% | 5,9% | 5,8% | 5,5% |
Verenigde Staten | 3,7% | 4,4% | 4,2% | 3,6% |
| Inflatie | ||||
Eurozone | 5,6% | 2,8% | 2,1% | 2,2% |
Frankrijk | 5,8% | 2,6% | 2,2% | 2,2% |
Italië | 6,2% | 2,9% | 2,3% | 2,3% |
Belgïe | 2,4% | 3,2% | 1,6% | 2,1% |
Verenigde Staten | 4,2% | 2,6% | 2,1% | 2,1% |
| Rendement op 10-jaars | ||||
| staatsobligaties | ||||
Allemagne | 2,51% | 2,58% | 2,50% | 2,50% |
France | 3,06% | 3,13% | 3,05% | 3,05% |
Italie | 4,33% | 4,58% | 4,50% | 4,50% |
Belgique | 3,15% | 3,22% | 3,14% | 3,14% |
États-Unis | 4,04% | 4,19% | 4,00% | 4,00% |
89
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Kwetsbare overheidsfinanciën. Het feit dat de schulden ver-
| Boekjaar 2022 aangepast | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 |
Nettotoename bijzondere waardeverminderingen | (265) | (311) |
Recuperaties op voorheen afgeschreven leningen en vorderingen | 25 | 28 |
Verliezen op oninbare leningen | (40) | (45) |
Totale risicokost van de periode | (280) | (328) |
90
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Boekjaar 2022 aangepast | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | volgens IFRS 17 en 9 |
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken | (8) | (4) |
Financiële instrumenten tegen reële waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 2 | (3) |
Financiële activa tegen reële waarde met waardeveranderingen in het eigen vermogen | 4 | 15 |
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | (326) | (316) |
waarvan leningen en vorderingen | (325) | (312) |
waarvan schuldbewijzen | (1) | (4) |
Overige activa | (3) | (7) |
Financierings-en garantieverbintenissen en overige | 51 | (13) |
TOTALE RISICOKOST VAN DE PERIODE | (280) | (328) |
Risicokost op leningen en verbintenissen zonder bijzondere waardevermindering | 39 | (156) |
waarvan Stadium 1 | 24 | (115) |
waarvan Stadium 2 | 15 | (41) |
Risicokost op leningen en verbintenissen met bijzondere waardevermindering - Stadium 3 | (319) | (172) |
| Nettotoename | Aanwending | ||||
| 31 december 2022 | bijzondere | bijzondere | Omrekenings- | ||
| aangepast volgens | waarde- | waarde- | verschillen en | ||
| In miljoenen euro’s | IFRS 17 en 9 | verminderingen | verminderingen | overige | 31 december 2023 |
| Bijzondere waardeverminderingen op activa | |||||
Vorderingen op centrale banken | 15 | 8 | - | (6) | 17 |
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 8 | (1) | - | (1) | 6 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||||
| Financiële activa tegen reële waarde met | 19 | (4) | - | (1) | 14 |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | |||||
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | 3.067 | 318 | (343) | 190 | 3.232 |
waarvan leningen en vorderingen | 3.060 | 317 | (343) | 192 | 3.226 |
waarvan schuldbewijzen | 7 | 1 | - | (2) | 6 |
Overige activa | 9 | 2 | (1) | 1 | 11 |
| Totaal bijzondere waardeverminderingen op | 3.118 | 323 | (344) | 183 | 3.280 |
| financiële activa | |||||
waarvan Stadium 1 | 356 | (10) | - | 29 | 375 |
waarvan Stadium 2 | 477 | 7 | - | 14 | 498 |
waarvan Stadium 3 | 2.285 | 326 | (344) | 140 | 2.407 |
| Voorzieningen geboekt als verplichting | |||||
Voorzieningen voor verbintenissen | 242 | (54) | - | 7 | 195 |
Overige voorzieningen | 29 | (4) | - | 10 | 35 |
Totaal voorzieningen geboekt als verplichtingen | 271 | (58) | - | 17 | 230 |
waarvan Stadium 1 | 66 | (17) | - | 4 | 53 |
waarvan Stadium 2 | 85 | (27) | - | 5 | 63 |
waarvan Stadium 3 | 120 | (14) | - | 8 | 114 |
Totaal bijzondere waardeverminderingen | 3.389 | 265 | (344) | 200 | 3.510 |
91
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Nettotoename | Aanwending | ||||
| bijzondere | bijzondere | Omrekenings- | 31 december 2022 | ||
| waarde- | waarde- | verschillen en | aangepast volgens | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2021 | verminderingen | verminderingen | overige | IFRS 17 en 9 |
| Bijzondere waardeverminderingen op activa | |||||
Vorderingen op centrale banken | 12 | 5 | - | (2) | 15 |
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 10 | 2 | - | (4) | 8 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||||
| Financiële activa tegen reële waarde met | 32 | (15) | - | 2 | 19 |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | |||||
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | 3.048 | 307 | (258) | (30) | 3.067 |
waarvan leningen en vorderingen | 3.044 | 303 | (258) | (29) | 3.060 |
waarvan schuldbewijzen | 4 | 4 | - | (1) | 7 |
Overige activa | 10 | - | (1) | - | 9 |
| Totaal bijzondere waardeverminderingen op | 3.112 | 299 | (259) | (34) | 3.118 |
| financiële activa | |||||
waarvan Stadium 1 | 268 | 91 | - | (3) | 356 |
waarvan Stadium 2 | 483 | 24 | - | (30) | 477 |
waarvan Stadium 3 | 2.361 | 184 | (259) | (1) | 2.285 |
| Voorzieningen geboekt als verplichtingen | |||||
Voorzieningen voor verbintenissen | 230 | 11 | - | 1 | 242 |
Overige voorzieningen | 29 | 1 | - | (1) | 29 |
Totaal voorzieningen geboekt als verplichtingen | 259 | 12 | - | - | 271 |
waarvan Stadium 1 | 44 | 22 | - | - | 66 |
waarvan Stadium 2 | 66 | 19 | - | - | 85 |
waarvan Stadium 3 | 149 | (29) | - | - | 120 |
| Totaal bijzondere waardeverminderingen en | 3.371 | 311 | (259) | (34) | 3.389 |
| voorzieningen |
| Waardevermindering | Waardevermindering | |||
| op activa met | op activa met | |||
| verwachte | verwachte | Waarde- | ||
| kredietverliezen over | kredietverliezen over | vermindering op | ||
| 12 maanden | de resterende looptijd | dubieuze activa | ||
| In miljoenen euro’s | (Stadium 1) | (Stadium 2) | (Stadium 3) | Totaal |
Op Boekjaar 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | 338 | 462 | 2.267 | 3.067 |
Nettotoename bijzondere waardeverminderingen | (16) | 11 | 323 | 318 |
Financiële activa aangekocht of verstrekt tijdens de periode | 147 | 72 | 1 | 220 |
| Financiële activa afgeboekt tijdens de periode | (56) | (41) | (155) | (252) |
Transfer naar Stadium 2 | (50) | 304 | (45) | 209 |
Transfer naar Stadium 3 | (4) | (88) | 378 | 286 |
Transfer naar Stadium 1 | 26 | (130) | (15) | (119) |
| Overige nettotoenames zonder transfer van stadium | (79) | (106) | 159 | (26) |
Aanwending bijzondere waardeverminderingen | - | - | (343) | (343) |
Omrekeningsverschillen en overige items | 34 | 14 | 143 | 191 |
Op 31 december 2023 | 356 | 487 | 2.390 | 3.233 |
92
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Waardevermindering op | Waardevermindering op | |||
| activa met verwachte | activa met verwachte | Waarde- | ||
| kredietverliezen over | kredietverliezen over de | vermindering op | ||
| 12 maanden | resterende looptijd | dubieuze activa | ||
| In miljoenen euro’s | (Stadium 1) | (Stadium 2) | (Stadium 3) | Totaal |
Op 31 december 2021 | 253 | 455 | 2.340 | 3.048 |
Nettotoename bijzondere waardeverminderingen | 86 | 39 | 182 | 307 |
Financiële activa aangekocht of verstrekt tijdens de periode | 114 | 95 | - | 209 |
| Financiële activa afgeboekt tijdens de periode | (42) | (63) | (205) | (310) |
Transfer naar Stadium 2 | (34) | 196 | (46) | 116 |
Transfer naar Stadium 3 | (3) | (24) | 238 | 211 |
Transfer naar Stadium 1 | 33 | (192) | (6) | (165) |
Overige nettotoenames zonder transfer van stadium (2) | 18 | 27 | 201 | 246 |
Aanwending bijzondere waardeverminderingen | - | - | (258) | (258) |
Omrekeningsverschillen en overige items | (1) | (32) | 3 | (30) |
Op 31 december 2022 | 338 | 462 | 2.267 | 3.067 |
| Boekjaar 2022 | ||
| aangepast volgens | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | IFRS 17 en 9 |
Netto winst op investeringen in geconsolideerde ondernemingen | - | 7 |
Netto winst op materiële en immateriële activa | 191 | 18 |
Resultaat uit monetaire positie | (253) | 31 |
Nettowinsten/verliezen op overige vaste activa | (62) | 56 |
93
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Afstemming | van de effectieve winstbelastingen met de theoretische | Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | Boekjaar 2022 |
| winstbelasting tegen de standaardbelastingsvoet in België | In miljoenen euro’s | Belastingsvoet | In miljoenen euro’s | Belastingsvoet |
| Vennootschapsbelastingen op de winst aan de standaard | (1.178) | 25,00 % | (1.074) | 25,00 % |
| belastingsvoet | ||||
| Effect van het verschil in belastingsvoet van toepassing op | (41) | 0,9 % | 13 | (0,3 %) |
| buitenlandse entiteiten | ||||
Effect van verlaagd tarief op dividenden en verkopen | 14 | (0,3 %) | 17 | (0,4 %) |
Effect van de hyperinflatie in Turkije | (157) | 3,3 % | (137) | 3,2 % |
Overige effecten | (120) | 2,5 % | (30) | 0,7 % |
Vennootschapsbelastingen | (1.482) | 31,40 % | (1.211) | 28,20 % |
| waarvan | ||||
Actuele belastingslast voor het jaar tot 31 december | (864) | (853) | ||
| Uitgestelde belastingslast voor het jaar tot 31 december | (618) | (358) | ||
| (toelichting 5.i) |
94
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
95
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
4 Segmentinformatie
4.a Operationele segmenten
Bankactiviteiten in België
BNP Paribas Fortis biedt in België een breed pakket financiële
diensten aan, bestemd voor particulieren, zelfstandigen, pro-
fessionele klanten en kmo’s. De bank levert ook oplossingen op
maat aan vermogende personen, ondernemingen en publieke en
financiële instellingen. Daarvoor kan zij een beroep doen op de
expertise en het internationale netwerk van haar moederbedrijf,
BNP Paribas.
Retail Banking is gericht op particulieren en zelfstandigen die
worden bediend door een multidisciplinair team; Affluent & Private
Banking is gericht op particuliere klanten en zelfstandigen met
meer dan 85.000 euro aan activa met begeleiding door een
Relationship Manager. BNP Paribas Fortis is sterk aanwezig in de
lokale markt, via een netwerk van 308 kantoren en ook met andere
distributiekanalen als geldautomaten en online banking-facili-
teiten (waaronder mobiel bankieren). Voor zijn retailbankieren
opereert BNP Paribas Fortis onder drie elkaar aanvullende merken:
het hoofdmerk BNP Paribas Fortis, plus Fintro en Hello bank!, een
100% digitale mobiele bankdienst. In de verzekeringssector werkt
BNP Paribas Fortis nauw samen met AG Insurance, de Belgische
marktleider.
Corporate Banking (CB) is gericht op bedrijfsklanten die begeleid
worden door een Relationship Manager (Enterprises voor kleine
en middelgrote ondernemingen en Corporate Coverage voor grote
ondernemingen, openbare instellingen en institutionelen). CB
bedient een breed gamma aan klanten, met inbegrip van kleine
en middelgrote ondernemingen, Belgische en Europese bedrijven,
overheidsinstellingen, financiële instellingen, lokale besturen en
institutionele beleggers. CB is met zijn zeer omvangrijk klantenbe-
stand van grote en middelgrote bedrijven, marktleider in die twee
categorieën en is ook een sterke uitdager in de overheidssector.
CB beschikt over een groot aantal zowel klassieke als gespecia-
liseerde oplossingen en diensten op maat. Het kan daarvoor een
beroep doen op het internationaal netwerk van de BNP Paribas
Groep in 64 landen. Daardoor kan CB perfect inspelen op de
precieze behoeften van zijn klanten op het vlak van financiering,
transaction banking, investeringsbankieren en verzekeringen.
Bankactiviteiten in Luxemburg
BGL BNP Paribas behoort tot de leidende banken op de
Luxemburgse financiële markt. Het heeft een belangrijke bij-
drage geleverd tot de ontwikkeling van het land als belangrijk
internationaal financieel centrum en het is diep geworteld in
het economische, culturele, sportieve en maatschappelijke leven
in Luxemburg.
Als partner met een jarenlang engagement voor de nationale
economie, biedt BGL BNP Paribas een ruim productenpakket aan,
zowel voor particulieren als voor professionele en institutionele
klanten. De bank is marktleider voor bedrijven en nummer twee
voor residerende particulieren in het Groothertogdom Luxemburg.
Zij is ook marktleider in bankverzekeringen, met een gecombi-
neerd aanbod van verzekerings- en bankdiensten.
Bankactiviteiten in Turkije
In Turkije opereert BNP Paribas Fortis via Türk Ekonomi Bankası
(TEB) waarin het een participatie van 48,7% heeft. Het aanbod
van Retail Banking bestaat uit debet- en kredietkaarten, con-
sumentenkredieten en beleggings- en verzekeringsproducten
verkocht via zijn kantorennetwerk en via internet- en telefoon-
bankieren. Corporate banking-diensten omvatten internationale
handelsfinanciering, vermogensbeheer en cashmanagement, kre-
dietdiensten, afdekking van valuta-, rente- en grondstoffenrisico’s,
alsook factoring en leasing. De bank biedt via haar departementen
van commercieel bankieren en kmo-bankieren een waaier van
bankdiensten voor kleine en middelgrote ondernemingen aan.
Gespecialiseerde bedrijfsonderdelen
Het operationele segment ‘Gespecialiseerde bedrijfsonderdelen’
omvat Arval, BNP Paribas Leasing Solutions en Personal Finance.
Arval is een 100%-dochtermaatschappij van BNP Paribas Fortis.
Het is gespecialiseerd in operationele leasing van bedrijfsvoer-
tuigen. Arval biedt zijn klanten – professionals, kmo’s en grote
internationale groepen – specifieke leasingoplossingen om de
mobiliteit van hun medewerkers te optimaliseren en de risico’s
verbonden aan hun wagenpark uit te besteden. Arval verstrekt
deskundig advies en kwaliteitsservice – de basis van zijn merk-
belofte – in 29 landen.
BNP Paribas Leasing Solutions is een Europese leider in leasing
voor grote bedrijven en kmo’s. Het is gespecialiseerd in verhuur-
en financieringsoplossingen, gaande van leasing van professionele
uitrusting tot uitbesteding van het wagenparken.
Personal Finance omvat Alpha Credit, een 100% dochter-
onderneming van BNP Paribas Fortis en leider op de markt
voor consumentenkredieten in België en het Groothertogdom
Luxemburg, alsook Creation Consumer Finance en Creation
96
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Boekjaar 2023 | Boekjaar 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||||||||
| Bank- | Bank- | Gespecia- | Bank- | Gespecia- | ||||||||
| Bank- | activiteiten | activiteiten | liseerde | Overige Totaal | Bank- | activiteiten | Bank - | liseerde | ||||
| In miljoenen | activiteiten | in Luxem- | bedrijfs- | activiteiten | in Luxem- | activiteiten | bedrijfs- | |||||
| euro's | in België | burg | in Turkije | onderdelen | in België | burg | in Turkije | onderdelen | Overige | Totaal | ||
| Opbrengsten | 4.456 | 878 | 981 | 4.236 | 10.551 | 4.337 | 697 | 910 | 3.692 | 4 | 9.640 | |
| Algemene | ||||||||||||
bedrijfs- kosten | (2.920) | (435) | (511) | (1.627) | (3) | (5.496) | (2.798) | (396) | (433) | (1.436) | (4) | (5.067) |
| Risicokost | (10) | (9) | 4 | (265) | - | (280) | (95) | 20 | (71) | (176) | (6) | (328) |
Bedrijfs- resultaat | 1.526 | 434 | 474 | 2.344 | (3) | 4.775 | 1.444 | 321 | 406 | 2.080 | (6) | 4.245 |
| Niet | ||||||||||||
| operationele | 4 | 182 | (232) | (9) | 304 | 249 | 264 | 3 | (18) | 73 | 242 | 564 |
| elementen | ||||||||||||
| Resultaat | ||||||||||||
| voor | 1.530 | 616 | 242 | 2.335 | 301 | 5.024 | 1.708 | 324 | 388 | 2.153 | 236 | 4.809 |
| belastingen |
| 31 december 2023 | 31 december 2022 | |||||||||||
| aangepast volgens IFRS 17 en 9 | ||||||||||||
| Bank- | Bank- | Bank- | Gespecia- | Overige | Totaal | Bank- | Bank- | Bank- | Totaal | Gespecia- | Overige | |
| activi- | activiteiten | activiteiten | liseerde | activi- | activiteiten | activiteiten | liseerde | |||||
| In miljoenen | teiten in | in Luxem- | bedrijfs- | teiten in | in Luxem- | bedrijfs- | ||||||
| euro’s | België | burg | in Turkije | onderdelen | België | burg | in Turkije | onderdelen | ||||
Activa | 236.267 | 32.759 | 13.948 | 88.151 | 2.755 | 373.880 | 226.806 | 31.222 | 14.960 | 350.265 | 74.755 | 2.522 |
| waarvan | ||||||||||||
| deelnemingen | ||||||||||||
in geasso- cieerde onder- nemingen en | 738 | 97 | 5 | 53 | 1.738 | 2.631 | 731 | 96 | 5 | 2.480 | 98 | 1.550 |
| joint ventures | ||||||||||||
Verplichtingen | 221.029 | 26.310 | 12.670 | 81.694 | 998 | 342.701 | 210.796 | 25.156 | 13.549 | 319.297 | 68.840 | 956 |
-
-
97
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Resultaat | Vennoot- | ||||||
| In miljoenen euro's, | voor | Actuele | Uitgestelde | schaps- | VTEs (**) op | Aard van | |
Boekjaar 2023(*) | Opbrengsten | belastingen | belastingen | belastingen | belasting | 31 december 2023 | activiteiten |
België | 4.735 | 1.651 | (294) | (169) | (463) | 11.983 | |
| waarvan: BNP Paribas Fortis NV/SA | Krediet- | ||||||
| (Inclusief Bass & Esmée Master Issuer | 3.929 | 1.246 | (195) | (171) | (366) | 10.352 | instellingen |
| NV) | |||||||
Turkije | 1.037 | 287 | (184) | (101) | (285) | 9.034 | |
waarvan: Türk Ekonomi Bankası AS | 777 | 177 | (155) | (62) | (217) | 8.274 | Krediet- |
| instellingen | |||||||
Luxemburg | 901 | 627 | (81) | (64) | (144) | 2.058 | |
waarvan: BGL BNP Paribas | 869 | 612 | (95) | (47) | (142) | 1 967 | Krediet- |
| instellingen | |||||||
Frankrijk | 938 | 390 | (22) | (86) | (108) | 3.545 | |
waarvan: Arval Service Lease | 407 | 144 | 3 | (49) | (46) | 2.002 | Leasing |
Duitsland | 322 | 191 | (50) | (23) | (72) | 512 | |
Polen | 91 | 52 | (14) | (2) | (16) | 582 | |
Verenigd Koninkrijk | 670 | 329 | (44) | (39) | (82) | 1.536 | |
Spanje | 457 | 334 | (36) | (47) | (83) | 894 | |
Nederland | 185 | 87 | (16) | (7) | (23) | 619 | |
Italië | 651 | 423 | (84) | (54) | (138) | 1.171 | |
Overige | 564 | 342 | (39) | (26) | (68) | 2.388 | |
Totaal | 10.551 | 4.713 | (864) | (618) | (1.482) | 34.322 |
98
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||||
| Andere | Andere | |||||||
| Portefeuille | financiële | Portefeuille | financiële | |||||
| aangewezen | instrumenten | aangewezen | instrumenten | |||||
| tegen reële | tegen reële | tegen reële | tegen reële | |||||
| waarde met | waarde met | waarde met | waarde met | |||||
| Portefeuille | waarde- | waardever- | Portefeuille | waarde- | waardever- | |||
| aangehouden | veranderingen | anderingen | aangehouden | veranderingen | anderingen | |||
| voor | in de | in de | voor | in de | in de | |||
| handels- | resultaten- | resultaten- | handels- | resultaten- | resultaten- | |||
| In miljoenen euro’s | doeleinden | rekening | rekening | Totaal | doeleinden | rekening | rekening | Totaal |
Effectenportefeuille | 535 | - | 1.069 | 1.604 | 388 | - | 988 | 1.376 |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | 1.597 | - | 77 | 1.674 | 2.502 | - | 56 | 2.558 |
| Financiële activa tegen reële waarde | ||||||||
met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 2.132 | - | 1.146 | 3.278 | 2.890 | - | 1.044 | 3.934 |
Effectenportefeuille | 697 | - | - | 697 | 603 | - | - | 603 |
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 11.654 | 134 | - 11.788 | 7.415 | 147 | 7.562 | ||
| Uitgegeven schuldbewijzen | - | 2.721 | - | 2.721 | - | 2.388 | 2.388 | |
| (toelichting 5.h) | ||||||||
Achtergestelde schulden | - | 735 | - | 735 | - | 675 | - | 675 |
Niet achtergestelde schulden | - | 1 986 | - | 1.986 | - | 1.713 | 1.713 | |
| Financiële verplichtingen tegen reële | ||||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 12.351 | 2.855 | - 15.206 | 8.018 | 2.535 | 10.553 | ||
-
-
-
-
99
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||
| In miljoenen euro’s | Positieve marktwaarde | Negatieve marktwaarde | Positieve marktwaarde | Negatieve marktwaarde |
Rentederivaten | 4.552 | 4.762 | 5.718 | 5.783 |
Wisselkoersderivaten | 1.176 | 1.310 | 2.172 | 2.102 |
Kredietderivaten | - | 23 | - | - |
Aandelenderivaten | 413 | 46 | 491 | 82 |
Overige derivaten | - | - | - | - |
Afgeleide financiële instrumenten | 6.141 | 6.141 | 8.381 | 7.967 |
| 31 december 2022 | ||||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||||
| Over-the-counter, | Over-the-counter, | |||||||
| Beursver- | verrekend door de | Over-the- | Beursver- | verrekend door de | Over-the- | |||
| In miljoenen euro’s | handelde | centrale clearing huizen | counter | Totaal | handelde | centrale clearing huizen | counter | Totaal |
Rentederivaten | 49.214 | 55.294 | 195.269 | 299.777 | 35.546 | 57.541 | 221.567 | 314.654 |
Wisselkoersderivaten | - | - | 102.795 | 102.795 | 207 | - | 109.637 | 109.844 |
Kredietderivaten | - | - | 250 | 250 | - | - | 9 | 9 |
Aandelenderivaten | 69 | - | 763 | 832 | 186 | - | 1.196 | 1.382 |
Overige derivaten | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Afgeleide financiële | 49.283 | 55.294 | 299.077 | 403.654 | 35.939 | 57.541 | 332.409 | 425.889 |
| instrumenten | ||||||||
100
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||
| Notioneel | Positieve | Negatieve | Notioneel | Positieve | Negatieve | |
| In miljoenen euro’s | bedrag | reële waarde | reële waarde | bedrag | r eële waarde | reële waarde |
| Reële waarde-afdekking | 205.835 | 5.198 | 8.070 | 193.607 | 6.324 | 9.438 |
Rentederivaten | 205.589 | 5.194 | 8.049 | 193.321 | 6.317 | 9.424 |
| Wisselkoersderivaten | 246 | 4 | 21 | 286 | 7 | 14 |
| Financiële derivaten aangehouden ter afdekking van | ||||||
| de toekomstige kasstromen van niet-afgeleide financiële | 22.282 | 220 | 201 | 15.369 | 175 | 254 |
| instrumenten | ||||||
Rentederivaten | 5.004 | 44 | 96 | 2.639 | 47 | 123 |
Wisselkoersderivaten | 17.278 | 176 | 105 | 12.730 | 128 | 131 |
Overige derivaten | - | - | - | - | - | - |
Afdekkingen van netto-investeringen in vreemde valuta | - | - | - | - | - | - |
| Wisselkoersderivaten | - | - | - | - | - | - |
Financiële afdekkingsderivaten | 228.117 | 5.418 | 8.271 | 208.976 | 6.499 | 9.692 |
101
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Afdekkingsinstrumenten | Afgedekte instrumenten | |||||||
| Geaccumuleerd | ||||||||
| bedrag van de | ||||||||
| wijzigingen in | ||||||||
| waarde van | Geaccumuleerd | Geaccumuleerd | ||||||
| de afdekkings- | bedrag van de | bedrag van de | ||||||
| instrumenten | wijzigingen in | wijzigingen in | ||||||
| gebruikt voor de | Netto | waarde van | Netto | waarde van | ||||
| Positieve | Negatieve | berekening van | boek- | de afgedekte | boek- | de afgedekte | ||
| 31 december 2023 | Notionele | reële | reële | de ineffectiviteit | waarde | instrumenten | waarde | instrumenten |
| In miljoenen euro’s | bedragen | waarde | waarde | van de afdekking | – actief | – actief | – passief | – passief |
Afdekking van herkende instrumenten | 33.755 | 579 | 1.291 | (758) | 15.787 | 651 | 17.925 | (65) |
| Afgeleide instrumenten ter afdekking van | 33.509 | 575 | 1.270 | (756) | 15.747 | 653 | 17.715 | (61) |
| het renterisico verbonden aan: | ||||||||
Leningen en vorderingen | 1.886 | 19 | 152 | (128) | 1.876 | 129 | - | - |
Schuldbewijzen | 13.904 | 498 | 1.001 | (568) | 13.871 | 524 | - | - |
Deposito’s | 11.695 | 4 | 8 | (3) | - | - | 11.892 | (3) |
Uitgegeven schulden | 6.024 | 54 | 109 | (57) | - | - | 5.823 | (58) |
| Afgeleide instrumenten ter afdekking van | 246 | 4 | 21 | (2) | 40 | (2) | 210 | (4) |
| het wisselkoersrisico verbonden aan: | ||||||||
Leningen en vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - |
Schuldbewijzen | 38 | 2 | 20 | 2 | 40 | (2) | - | - |
Deposito’s | - | - | - | - | - | - | - | - |
Uitgegeven schulden | 208 | 2 | 1 | (4) | - | - | 210 | (4) |
Rente-afdekking van portefeuilles | 172.080 | 4.619 | 6.779 | (1.862) | 29.273 | (1.943) | 38.864 | (3.807) |
| Afgeleide instrumenten ter afdekking van | 172.080 | 4.619 | 6.779 | (1.862) | 29.273 | (1.943) | 38.864 | (3.807) |
| het renterisico verbonden aan | ||||||||
Leningen en vorderingen | 48.427 | 2.450 | 318 | 1 939 | 29.273 | (1.943) | - | - |
Deposito’s | 123.653 | 2.169 | 6.461 | (3.801) | - | - | 38.864 | (3.807) |
| Afgeleide instrumenten ter afdekking van | - | - | - | - | - | - | - | - |
| het valutarisico verbonden aan: | ||||||||
Leningen en vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - |
Deposito’s | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totale reële waarde-afdekking | 205.835 | 5.198 | 8.070 | (2.620) | 45.060 | (1.292) | 56.789 | (3.872) |
102
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Afdekkingsinstrumenten | Afgedekte instrumenten | |||||||||
| Geaccumuleerd | ||||||||||
| bedrag van de | ||||||||||
| wijzigingen in | ||||||||||
| waarde van | ||||||||||
| de afdekkings- | ||||||||||
| instrumenten | Geaccumuleerd | Geaccumuleerd | ||||||||
| gebruikt voor | bedrag van de | bedrag van de | ||||||||
| de berekening | wijzigingen in | wijzigingen in | ||||||||
| Notionele | van de | Netto | waarde van | Netto | waarde van | |||||
| 31 december 2022 | P ositieve | Negatieve | ineffectiviteit | boek- | de afgedekte | boek- | de afgedekte | |||
| aangepast volgens IFRS 17 en 9 | bedragen | reële | reële | van de | waarde | instrumenten | waarde | instrumenten | ||
| In miljoenen euros | waarde | waarde | afdekking | - actief | - actief | - passief | - passief | |||
Afdekking van herkende instrumenten | 11.639 | 682 | 839 | (79) | 8.458 | (149) | 3.062 | (174) | ||
| Afgeleide instrumenten ter afdekking | 11.353 | 675 | 825 | (76) | 8.417 | (145) | 2.812 | (167) | ||
| van het renterisico verbonden aan: | ||||||||||
Leningen en vorderingen | 810 | 24 | 155 | (121) | 792 | 121 | - | - | ||
Schuldbewijzen | 7.565 | 645 | 501 | 212 | 7.625 | (266) | - | - | ||
| Deposito’s | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Uitgegeven schulden | 2.978 | 6 | 169 | (167) | - | - | 2.812 | (167) | ||
| Afgeleide instrumenten ter afdekking | ||||||||||
| van het wisselkoersrisico verbonden | 286 | 7 | 14 | (3) | 41 | (4) | 250 | (7) | ||
| aan: | ||||||||||
| Leningen en vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Schuldbewijzen | 39 | 4 | 2 | 4 | 41 | (4) | - | - | ||
Deposito’s | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Uitgegeven schulden | 247 | 3 | 12 | (7) | - | - | 250 | (7) | ||
Rente-afdekking van portefeuilles | 181.968 | 5.642 | 8.599 | (2.921) | 20.387 | (2.301) | 52.371 | (5.226) | ||
| Afgeleide instrumenten ter afdekking | 181.968 | 5.642 | 8.599 | (2.921) | 20.387 | (2.301) | 52.371 | (5.226) | ||
| van het renterisico verbonden aan | ||||||||||
Leningen en vorderingen | 83.963 | 2.986 | 795 | 2.300 | 20.387 | (2.301) | - | - | ||
| Schuldbewijzen | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Deposito’s | 98.005 | 2.656 | 7.804 | (5.221) | - | - | 52.371 | (5.226) | ||
| Afgeleide instrumenten ter afdekking | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| van het valutarisico verbonden aan: | ||||||||||
Leningen en vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Deposito’s | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Totale reële waarde-afdekking | 193.607 | 6.324 | 9.438 | (3.000) | 28.845 | (2.450) | 55.433 | (5.400) |
103
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2023 | Vervaldatum | ||
| In miljoenen euro’s | Minder dan 1 jaar | Tussen 1 tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar |
Financiële derivaten aangehouden ter reële waarde- afdekking van niet-afgeleide financiële instrumenten | 56.856 | 91.486 | 57.493 |
Rentederivaten | 56.809 | 91.287 | 57.493 |
Wisselkoersderivaten | 47 | 199 | - |
Financiële derivaten aangehouden ter kasstroomafdekking | 16.970 | 4.762 | 550 |
Rentederivaten | 1.833 | 2.621 | 550 |
Wisselkoersderivaten | 15.137 | 2.141 | - |
Overige derivaten | - | - | - |
Afdekkingen van netto-investeringen in vreemde valuta | - | - | - |
Wisselkoersderivaten | - | - | - |
| 31 december 2022 | Vervaldatum | ||
| aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||
| In miljoenen euro’s | Minder dan 1 jaar | Tussen 1 tot 5 jaar | Meer dan 5 jaar |
Financiële derivaten aangehouden ter reële waarde- afdekking van niet-afgeleide financiële instrumenten | 56.237 | 77.456 | 59.914 |
Rentederivaten | 56.194 | 77.213 | 59.914 |
Wisselkoersderivaten | 43 | 243 | - |
Financiële derivaten aangehouden ter kasstroomafdekking | 11.024 | 3.645 | 700 |
Rentederivaten | 170 | 1.769 | 700 |
Wisselkoersderivaten | 10.854 | 1.876 | - |
Overige derivaten | - | - | - |
Afdekkingen van netto-investeringen in vreemde valuta | - | - | - |
Wisselkoersderivaten | - | - | - |
104
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||
| waarvan waarde- | waarvan waarde- | |||
| Reële | veranderingen opgenomen | Reële | veranderingen opgenomen | |
| In miljoenen euro’s | waarde | in het eigen vermogen | waarde | in het eigen vermogen |
Schuldbewijzen | 10.651 | (120) | 5.739 | (70) |
Overheden | 2.716 | (50) | 1.029 | (3) |
Andere overheidsinstellingen | 4.245 | (24) | 2.390 | (20) |
Kredietinstellingen | 3.020 | (22) | 1.653 | (18) |
Andere | 670 | (24) | 667 | (29) |
Effecten met een aandelenkarakter | 151 | 108 | 138 | 91 |
| Totaal financiële activa tegen reële waarde met | 10.802 | (12) | 5.877 | 21 |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen |
105
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
‘Bied/laat’-aanpassingen: de ‘bied/laat’-prijsvork weerspiegelt de
106
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2023 | ||||||||||||
| Instrumenten tegen reële waarde | ||||||||||||
| resultatenrekening niet aangehouden | met waardeveranderingen in de | Financiële activa tegen reële waarde | met waardeveranderingen in | |||||||||
| Handelsportefeuille | voor handelsdoeleinden | het eigen vermogen | ||||||||||
| In miljoenen euro’s | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Niveau 1 | Niveau 3 | Niveau 2 | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
Effectenportefeuille | 499 | 37 | - | 536 | 159 | 858 | 51 | 1.068 | 10.298 | 446 | 58 | 10.802 |
Staatsobligaties | 383 | - | - | 383 | - | - | - | - | 2.612 | 34 | 48 | 2.694 |
| Schuldbewijzen gedekt door | - | - | - | - | - | - | 51 | 51 | - | 325 | - | 325 |
| activa | ||||||||||||
Andere obligaties | 39 | 37 | - | 76 | - | 140 | (5) | 135 | 7.545 | 87 | - | 7.632 |
| Aandelen en andere effecten | 77 | - | - | 77 | 159 | 718 | 5 | 882 | 141 | - | 10 | 151 |
| met aandelenkarakter | ||||||||||||
| Leningen en | - | 1.499 | 97 | 1.596 | - | 73 | 5 | 78 | - | - | - | - |
| terugkoopovereenkomsten | ||||||||||||
Leningen | - | - | - | - | - | 73 | 5 | 78 | - | - | - | - |
Terugkoopovereenkomsten | - | 1.499 | 97 | 1.596 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Financiële activa tegen | ||||||||||||
| reële waarde met | 499 | 1.536 | 97 | 2.132 | 159 | 931 | 56 | 1.146 | 10.298 | 446 | 58 | 10.802 |
| waardeveranderingen | ||||||||||||
Effectenportefeuille | 697 | - | - | 697 | - | - | - | - | ||||
Staatsobligaties | 626 | - | - | 626 | - | - | - | - | ||||
Andere obligaties | 71 | - | - | 71 | - | - | - | - | ||||
| Aandelen en andere effecten | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| met aandelenkarakter | ||||||||||||
| Deposito’s en | - | 11.654 | - | 11.654 | - | - | 134 | 134 | ||||
| terugkoopovereenkomsten | ||||||||||||
Deposito's | - | 13 | - | 13 | - | - | 134 | 134 | ||||
Terugkoopovereenkomsten | - | 11.641 | - | 11.641 | - | - | - | - | ||||
| Uitgegeven schuldbewijzen | - | - | - | - | - | 607 | 2.114 | 2.721 | ||||
| (toelichting 5.h) | ||||||||||||
| Achtergestelde schulden | - | - | - | - | - | - | 735 | 735 | ||||
| (toelichting 5.h) | ||||||||||||
| Niet achtergestelde schulden | - | - | - | - | - | 607 | 1.379 | 1.986 | ||||
| (toelichting 5.h) | ||||||||||||
| Financiële verplichtingen | ||||||||||||
| tegen reële waarde met | 697 | 11.654 | - | 12.351 | - | 607 | 2.248 | 2.855 | ||||
| waardeveranderingen | ||||||||||||
107
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | ||||||||||||
| Instrumenten tegen reële waarde | ||||||||||||
| resultatenrekening niet aangehouden | met waardeveranderingen in de | Financiële activa tegen reële waarde | met waardeveranderingen in | |||||||||
| Handelsportefeuille | voor handelsdoeleinden | het eigen vermogen | ||||||||||
| Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | ||||||
| In miljoenen euro’s | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Totaal | |||||||
Effectenportefeuille | 358 | 30 | - | 388 | 166 | 99 | 723 | 988 | 5.307 | 560 | 10 | 5.877 |
Staatsobligaties | 102 | - | - | 102 | - | - | - | - | 980 | 11 | - | 991 |
Schuldbewijz en gedekt door | - | - | - | - | - | 71 | - | 71 | - | 394 | 394 | |
| activa | ||||||||||||
Andere obligaties | 150 | 30 | - | 180 | - | 24 | 140 | 164 | 4.199 | 155 | - | 4.354 |
| Aandelen en andere effecten | 106 | - | - | 106 | 166 | 4 | 583 | 753 | 128 | - | 10 | 138 |
| met aandelenkarakter | ||||||||||||
| Leningen en | - | 2.403 | 99 | 2.502 | - | 5 | 51 | 56 | - | - | - | - |
| terugkoopovereenkomsten | ||||||||||||
Leningen | - | - | - | - | - | 51 | - | - | - | |||
| 5 | 56 | - | ||||||||||
Terugkoopovereenkomsten | - | 2.403 | 99 | 2.502 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | |||||||||||
| Financiële activa tegen | ||||||||||||
| reële waarde met | 358 | 2.433 | 99 | 2.890 | 5.307 | 560 | 10 | 5.877 | ||||
166 | 104 | 774 | 1.044 | |||||||||
| waardeveranderingen | ||||||||||||
Effectenportefeuille | 603 | - | - | 603 | - | - | - | |||||
| - | ||||||||||||
Staatsobligaties | 603 | - | - | 603 | - | - | - | - | ||||
Ander e obligaties | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| Aandelen en andere effecten | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| met aandelenkarakter | ||||||||||||
| Deposito’s en | - | 7.415 | - | 7.415 | - | 147 | - | 147 | ||||
| terugkoopovereenkomsten | ||||||||||||
Deposito's | - | 13 | - | 13 | - | 147 | - | 147 | ||||
Terugkoopovereenkomsten | - | 7.402 | - | 7.402 | - | - | - | - | ||||
| Uitgegeven schuldbewijzen | - | - | - | - | - | 1.711 | 677 | 2.388 | ||||
| (toelichting 5.h) | ||||||||||||
| Achtergestelde schulden | - | - | - | - | - | 675 | - | 675 | ||||
| (toelichting 5.h) | ||||||||||||
| Niet achtergestelde schulden | - | - | - | - | - | 1.036 | 677 | 1.713 | ||||
| (toelichting 5.h) | ||||||||||||
| Financiële verplichtingen | ||||||||||||
| tegen reële waarde met | 603 | 7.415 | - | 8.018 | - | 1.858 | 677 | 2.535 | ||||
| waardeveranderingen | ||||||||||||
-
108
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2023 | ||||||||
Positieve marktwaarde | Negatieve marktwaarde | |||||||
| In miljoenen euro’s | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
Rentederivaten | 379 | 4.014 | 159 | 4.552 | 438 | 4.200 | 124 | 4.762 |
Wisselkoersderivaten | - | 1.176 | - | 1.176 | - | 1.303 | 7 | 1.310 |
Kredietderivaten | - | - | - | - | - | 23 | - | 23 |
Aandelenderivaten | - | 413 | - | 413 | - | 46 | - | 46 |
Overige derivaten | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Afgeleide financiële instrumenten | 379 | 5.603 | 159 | 6.141 | 438 | 5.572 | 131 | 6.141 |
| (exclusief afdekkingsderivaten) | ||||||||
Afgeleide financiële instrumenten, afdekkingsderivaten | - | 5.418 | - | 5.418 | - | 8.271 | - | 8.271 |
| 31 december 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | ||||||||
Positieve marktwaarde | Negatieve marktwaarde | |||||||
| In miljoenen euro’s | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal |
Rentederivaten | 1 | 5.556 | 161 | 5.718 | 162 | 5.512 | 109 | 5.783 |
Wisselkoersderivaten | - | 2.171 | 1 | 2.172 | - | 2.094 | 8 | 2.102 |
Kredietderivaten | - | - | - | - | - | - | - | - |
Aandelenderivaten | - | 491 | - | 491 | - | 82 | - | 82 |
Overige derivaten | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Afgeleide financiële instrumenten | 1 | 8.218 | 162 | 8.381 | 162 | 7.688 | 117 | 7.967 |
| (exclusief afdekkingsderivaten) | ||||||||
Afgeleide financiële instrumenten, afdekkingsderivaten | - | 6.499 | - | 6.499 | - | 9.692 | - | 9.692 |
109
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
110
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
111
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
112
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Balans- | Omvang van de | ||||||
| waardering | belangrijkste | ||||||
| (In miljoenen | Belangrijkste niet- | niet- | |||||
| euro’s) | Belangrijkste producttypes | waarneembare | waarneembare | ||||
| Ver- | die de Niveau 3 stock | Waarderingsmethode | elementen voor | elementen over | Gewogen | ||
| Risico- | plich- | samenstellen in de | voor de betreffende | de betreffende | de Niveau 3 | ge- | |
| klassen | Activa | ting | risicoklasse | producttypes | producttypes | populatie | middelde |
| Proxytechnieken, | |||||||
| ondermeer gebaseerd op | Lange termijn | ||||||
| Terugkoop- | Lange termijn en reverse- | de financiering van een | repo spread op | ||||
| overeen- | 97 | - | repo-overeenkomsten | benchmark obligaties, dat | bedrijfsobligaties (High | 0 bp tot 152 bp | 30 bp |
| komsten | actief wordt verhandeld | Yield, High Grade) en | |||||
| en representatief voor de | op ABSs | ||||||
| onderliggende repo | |||||||
| Correlatie tussen | |||||||
| wisselkoers en | |||||||
| Hybride wisselkoers/rente- | Hybride wisselkoers/ | rentevoeten. | -16% tot 52% | 8% (a) | |||
| derivaten | rentevoetoptieprijsmodel | Voornaamste | |||||
| deviezenkoppels EUR/ | |||||||
| JPY, USD/JPY, AUD/JPY | |||||||
| Correlatie tussen | |||||||
| Hybride inflatie/rente- | Hybride inflatie/rente- | rentevoeten en | 10% tot 32% | 29% | |||
| derivaten | derivaten | inflatiepercentages, | |||||
| voornamelijk in Europa | |||||||
| Floors en caps op inflatie of | Volatiliteit van de | 1,3% tot 11,7% | |||||
| op de cumulatieve inflatie | cumulatieve inflatie | ||||||
| (zoals redemption floors), | Inflatieprijsmodel | (b) | |||||
| Rente- | 159 | 124 | voornamelijk op de Europese | Volatiliteit van de jaar- | 0,5% tot 2,8% | ||
| derivaten | en Belgische inflatie | op-jaar inflatie | |||||
| Forward | |||||||
| -volatiliteitsproducten | Rentevoeten | Forward volatiliteit van | 0,5% tot 1,0% | (b) | |||
| zoals volatiliteitsswaps, | optieprijsmodel | de rentevoeten | |||||
| voornamelijk in euro | |||||||
| Effectiseringsswaps die vaste | |||||||
| renteswaps, ‘cross currency’ | |||||||
| of ‘basis swaps’ bevatten | |||||||
| waarvan het notioneel | Vaste | ||||||
| bedrag is gekoppeld aan het | Vooruitbetalingsmodel | vooruitbetalingens- | 0% tot 18% | 2% (a | |||
| vooruitbetalingsgedrag van | percentages | ||||||
| een onderliggend activa, | |||||||
| voornamelijk Europese | |||||||
| oorsprong |
113
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Financiële activa | Financiële verplichtingen | ||||||
| Voor handels- | Voor handels- | ||||||
| doeleinden | doeleinden | ||||||
| aangehouden | aangehouden | ||||||
| financiële | Financiële | financiële | |||||
| instrumenten | instrumenten | instrumenten | Financiële | ||||
| tegen reële | tegen reële | tegen reële | instrumenten | ||||
| waarde met | waarde met | waarde met | tegen reële | ||||
| waarde- | waarde- | Financiële | waarde- | waarde met | |||
| veranderingen | veranderingen | activa tegen | veranderingen | waardeve- | |||
| in de | in de | reële waarde | in de | randeringen in | |||
| resultaten- | resultaten- | via eigen | resultaten- | de resultaten- | |||
| In miljoenen euro’s | rekening | rekening | vermogen | Totaal | rekening | rekening | Totaal |
| Op 31 december 2022 | 261 | 774 | 10 | 1.045 | 117 | 677 | 794 |
| aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||||
Aankoop | - | 125 | 28 | 153 | - | - | - |
Emissies | - | - | - | - | - | 17 | 17 |
Verkoop | - | (55) | (2) | (57) | - | - | - |
| Uitkeringen | 2 | 21 | - | 23 | 5 | (70) | (65) |
Transfers naar Niveau 3 | - | - | - | - | - | - | - |
Transfers van Niveau 3 | - | - | - | - | - | (44) | (44) |
| Winsten of (verliezen) opgenomen in het resultaat | |||||||
| van vervallen of onderbroken verrichtingen tijdens | - | 68 | 30 | 98 | - | - | - |
| de periode | |||||||
| Winsten of (verliezen) opgenomen in het resultaat | |||||||
| voor de uitstaande instrumenten aan het einde van | (7) | - | - | (7) | 9 | 27 | 36 |
| de periode | |||||||
| Wijzigingen in de reële waarde van activa en | - | - | - | - | - | - | - |
| verplichtingen, opgenomen in het eigen vermogen | |||||||
- Wisselkoerswijzigingen | - | (2) | (1) | (3) | - | - | - |
- Wijzigingen in activa en verplichtingen geboekt in eigen vermogen | - | - | (7) | (7) | - | - | - |
Op 31 december 2023 | 256 | 931 | 58 | 1.245 | 131 | 607 | 738 |
114
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||
| Mogelijke impact op | Mogelijke impact op | Mogelijke impact op | Mogelijke impact op | |
| In miljoenen euro’s | de resultatenrekening | het eigen vermogen | de resultatenrekening | het eigen vermogen |
Vastrentende effecten | +/-1 | +/-0 | +/-1 | +/-0 |
Aandelen en andere effecten met aandelenkarakter | +/-7 | +/-0 | +/-6 | +/-0 |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | +/-0 | +/-2 | ||
Financiële derivaten | +/-2 | +/-6 | ||
Rentevoet en valutaderivaten | +/-6 | +/-6 | ||
Kredietderivaten | +/-6 | +/-0 | ||
Aandelenderivaten | +/-0 | +/-0 | ||
Overige derivaten | +/-0 | +/-0 | ||
Gevoeligheid van financiële instrumenten Niveau 3 | +/-16 | +/-0 | +/-15 | +/-0 |
115
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | |||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | ||||||
| Bruto waarde | Bruto waarde | Waardever- | |||||
| voor waarde- | Waardever- | voor waarde- | minderingen | ||||
| vermindering | minderingen | Netto | vermindering | (toelichting | Netto | ||
| In miljoenen euro’s | boekwaarde | (toelichting 3.g) | boekwaarde | boekwaarde | 3.g) | boekwaarde | |
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen | 19.173 | (57) | 19.116 | 11.288 | (68) | 11.220 | |
Zichtrekeningen | 2.999 | (1) | 2.998 | 5.794 | - | 5.794 | |
| Leningen | 3.226 | (56) | 3.170 | 2.629 | (68) | 2.561 | |
Terugkoopovereenkomsten | 12.948 | - | 12.948 | 2.865 | - | 2.865 | |
Leningen en voorschotten aan klanten | 222.472 | (3.169) | 219.303 | 219.777 | (2.992) | 216.785 | |
Zichtrekeningen | 4.589 | (592) | 3.997 | 4.224 | (540) | 3.684 | |
Leningen aan klanten | 194.883 | (2.038) | 192.845 | 194.351 | (1.954) | 192.397 | |
Financiële leaseverrichtingen | 23.000 | (539) | 22.461 | 21.202 | (498) | 20.704 | |
Terugkoopovereenkomsten | - | - | - | - | - | - | |
| Totaal leningen en voorschotten tegen | 241.645 | (3.226) | 238.419 | 231.065 | (3.060) | 228.005 | |
| geamortiseerde kostprijs | |||||||
| 31 december 2022 | ||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||
| Bruto waarde | Waardever- | Bruto waarde | Waardever- | |||
| voor waarde- | minderingen | voor waarde- | minderingen | |||
| vermindering | (toelichting | vermindering | (toelichting | |||
| In miljoenen euro’s | boekwaarde | 3.g) | Boekwaarde | boekwaarde | 3.g) | Boekwaarde |
Overheden | 9.229 | (5) | 9.224 | 9.351 | (6) | 9.345 |
Andere overheidsinstellingen | 2.070 | - | 2.070 | 2.212 | - | 2.212 |
Kredietinstellingen | 774 | - | 774 | 1.117 | - | 1.117 |
Andere | 440 | (1) | 439 | 478 | (1) | 477 |
Totaal schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs | 12.513 | (6) | 12.507 | 13.158 | (7) | 13.151 |
116
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | |||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | ||||||
| Waardever- | Waardever- | ||||||
| Bruto waarde | minderingen | Bruto waarde | minderingen | ||||
| voor waarde- | (toelichting | Netto | voor waarde- | (toelichting | Netto | ||
| In miljoenen euro’s | vermindering | 3.g) | boekwaarde | vermindering | 3.g) | boekwaarde | |
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen | 19.173 | (57) | 19.116 | 11.288 | (68) | 11.220 | |
Stadium 1 | 18.985 | (1) | 18.984 | 11.177 | (2) | 11.175 | |
Stadium 2 | 121 | (1) | 120 | 42 | (1) | 41 | |
Stadium 3 | 67 | (55) | 12 | 69 | (65) | 4 | |
Leningen en voorschotten aan klanten | 222.472 | (3.169) | 219.303 | 219.777 | (2.992) | 216.785 | |
Stadium 1 | 197.548 | (349) | 197.199 | 193.193 | (330) | 192.863 | |
Stadium 2 | 20.235 | (485) | 19.750 | 22.317 | (461) | 21.856 | |
Stadium 3 | 4.689 | (2.335) | 2.354 | 4.267 | (2.201) | 2.066 | |
Schuldbewijzen | 12.513 | (6) | 12.507 | 13.158 | (7) | 13.151 | |
Stadium 1 | 12.492 | (5) | 12.487 | 13.155 | (7) | 13.148 | |
Stadium 2 | 21 | (1) | 20 | 3 | - | 3 | |
Stadium 3 | - | - | - | - | - | - | |
Totaal financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | 254.158 | (3.232) | 250.926 | 244.223 | (3.067) | 241.156 | |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro's | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Bruto-investering | 25.198 | 22.541 |
Te ontvangen binnen het jaar | 7.578 | 7.215 |
Te ontvangen na 1 jaar, maar binnen de 5 jaar | 15.243 | 13.956 |
Te ontvangen na 5 jaar | 2.377 | 1.370 |
NIET VERWORVEN INTERESTINKOMSTEN | (2.198) | (1.339) |
Netto-investering voor bijzondere waardeverminderingen | 23.000 | 21.202 |
Te ontvangen binnen het jaar | 6.679 | 6.648 |
Te ontvangen na 1 jaar, maar binnen de 5 jaar | 14.087 | 13.285 |
Te ontvangen na 5 jaar | 2.234 | 1.269 |
BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN | (539) | (498) |
Netto-investering na bijzondere waardeverminderingen | 22.461 | 20.704 |
117
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
5.f Dubieuze kredieten (Stadium 3)
In de volgende tabellen worden de netto-boekwaarden van de
dubieuze kredieten weergegeven en de ontvangen garanties ter
dekking van deze kredieten.
De bedragen van verkregen zakelijke zekerheden en waarborgen
mogen niet groter zijn dan de waarde van de gewaarborgde activa.
| 31 december 2023 | ||||
| Uitstaande saldi Stadium 3 | ||||
| Bruto | Bijzondere | Verkregen | ||
| In miljoenen euro’s | boekwaarde | waardeverminderingen | Netto | onderpand |
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen (toelichting 5.e) | 67 | (55) | 12 | - |
Leningen aan en vorderingen op klanten (toelichting 5.e) | 4.689 | (2.335) | 2.354 | 1.813 |
Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs (toelichting 5.e) | - | - | - | - |
Totaal leningen tegen geamortiseerde kostprijs (Stadium 3) | 4.756 | (2.390) | 2.366 | 1.813 |
Verstrekte kredietverbintenissen | 194 | (20) | 174 | 75 |
Verstrekte garantieverbintenissen | 138 | (60) | 78 | 53 |
Totaal buiten balans dubieuze verbintenissen (Stadium 3) | 332 | (80) | 252 | 128 |
| 31 december 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | ||||
| Uitstaande saldi Stadium 3 | ||||
| Bruto | Bijzondere | Verkregen | ||
| In miljoenen euro’s | boekwaarde | waardeverminderingen | Netto | onderpand |
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen (toelichting 5.e) | 69 | (65) | 4 | - |
Leningen aan en vorderingen op klanten (toelichting 5.e) | 4.267 | (2.201) | 2.066 | 1.589 |
Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs (toelichting 5.e) | - | - | - | - |
Totaal leningen tegen geamortiseerde kostprijs (Stadium 3) | 4.336 | (2.266) | 2.070 | 1.589 |
Verstrekte kredietverbintenissen | 108 | (25) | 83 | 29 |
Verstrekte garantieverbintenissen | 199 | (66) | 133 | 71 |
Totaal buiten balans dubieuze verbintenissen (Stadium 3) | 307 | (91) | 216 | 100 |
Volgende tabel toont de gegevens over de wijzingen van de bruto omlopen in Stadium 3:
| Brutowaarde Dubieuze kredieten (Stadium 3) | 31 december 2022 | |
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Beginsaldo | 4.336 | 4.365 |
Transfer naar Stadium 3 | 1.653 | 1.089 |
Transfer naar Stadium 1 of Stadium 2 | (518) | (336) |
Opname van verliezen | (359) | (293) |
Overige wijzigingen | (356) | (489) |
Eindsaldo | 4.756 | 4.336 |
118
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Deposito's van kredietinstellingen | 62.845 | 46.295 |
Zichtrekeningen | 1.565 | 1.702 |
| Interbancaire leningen | 32.636 | 43.021 |
Terugkoopovereenkomsten | 28.644 | 1.572 |
Deposito's van klanten | 203.931 | 212.692 |
Zichtrekeningen | 78.779 | 94.358 |
Spaardeposito's | 81.310 | 88.837 |
Termijnrekeningen en kasbons | 43.181 | 29.443 |
Terugkoopovereenkomsten | 661 | 54 |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Schuldbewijzen | 1.986 | 1.713 |
Achtergestelde schulden | 735 | 675 |
| Totaal schuldbewijzen en achtergestelde schulden tegen reële waarde met | 2.721 | 2.388 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Verhandelbare schuldbewijzen en andere schuldbewijzen | 10.331 | 9.950 |
Obligatieleningen | 13.470 | 6.302 |
Totaal schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs | 23.801 | 16.252 |
119
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Terugbetaalbare achtergestelde schulden | 2.235 | 2.283 |
Eeuwigdurende achtergestelde schulden | - | - |
Totaal achtergestelde schulden tegen geamortiseerde kostprijs | 2.235 | 2.283 |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Actuele belastingen | 217 | 121 |
Uitgestelde belastingen | 847 | 1.119 |
Actuele en uitgestelde belastingsvorderingen | 1.064 | 1.240 |
Actuele belastingen | 278 | 301 |
Uitgestelde belastingen | 1.084 | 782 |
Actuele en uitgestelde belastingsverplichtingen | 1.362 | 1.083 |
120
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Wijzigingen | Wijzigingen | |||||
| geboekt via | geboekt via het | |||||
| Wijzigingen | het eigen | eigen vermogen | Wijzigingen aan de | |||
| geboekt | vermogen die | die niet kunnen | consolidatiekring, | |||
| 31 december 2022 | via de | kunnen worden | worden | in omrekenings- | ||
| aangepast volgens | resultaten- | geherclassificeerd | geherclassificeerd | verschillen en | 31 december | |
| In miljoenen euro’s | IFRS 17 en 9 | rekening | als nettoresultaat | als nettoresultaat | overige | 2023 |
Financiële instrumenten | 18 | (91) | 14 | 1 | 36 | (22) |
| Voorzieningen voor sociale | 120 | (12) | - | 18 | (10) | 116 |
| verplichtingen | ||||||
| Niet-gerealiseerde reserve voor | (212) | (49) | - | - | (29) | (290) |
| financiële lease | ||||||
Voorzieningen voor kredietrisico | 534 | 12 | - | - | (11) | 535 |
Overdraagbare fiscale verliezen | 422 | (135) | - | - | 3 | 290 |
Overige elementen | (545) | (343) | - | - | 22 | (866) |
Total uitgestelde belastingen | 337 | (618) | 14 | 19 | 11 | (237) |
Uitgestelde belastingsvorderingen | 1.119 | 847 | ||||
| Uitgestelde | 782 | 1.084 | ||||
| belastingsverplichtingen |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Gestorte garantiedeposito's en betaalde bankwaarborgen | 4.898 | 4.437 |
Incassorekeningen | 126 | 74 |
Te innen opbrengsten en over te dragen kosten | 1.276 | 1.147 |
Overige vorderingen en diverse activa | 7.368 | 5.755 |
Totaal overlopende rekeningen en overige activa | 13.668 | 11.413 |
Verkregen garantiedeposito's | 731 | 2.262 |
Incassorekeningen | 621 | 567 |
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten | 2.302 | 2.158 |
Leaseverplichtingen | 309 | 291 |
Overige schulden en diverse verplichtingen | 8.288 | 6.095 |
Totaal overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 12.251 | 11.373 |
121
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december | ||||||||
| 2022 | ||||||||
| aangepast | ||||||||
| 31 december | Boekjaar 2022 | volgens | ||||||
| Boekjaar 2023 | 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | IFRS 17 en 9 | |||||
| Aandeel in | Aandeel in het | Aandeel in | Aandeel in het | Deelnemingen | ||||
| wijzigingen | nettoresultaat | Deelnemingen | wijzigingen | netto resultaat | in onderne- | |||
| in activa en | en in wijzigingen | in onderne- | in activa en | en in wijzigingen | mingen | |||
| Aandeel | verplichtingen | in activa en | mingen waarop | Aandeel | verplichtingen | in activa en | waarop de | |
| in het | opgenomen | verplichtingen | de vermogens- | in het | opgenomen | verplichtingen | vermogens- | |
| In miljoenen | netto | in het eigen | opgenomen in het | mutatie wordt | netto | in het eigen | opgenomen in het | mutatie wordt |
| euro’s | resultaat | vermogen | eigen vermogen | toegepast | resultaat | vermogen | eigen vermogen | toegepast |
Joint ventures | 3 | (5) | (2) | 106 | 3 | 121 | 124 | |
| Geassocieerde | 308 | 129 | 437 | 2.525 | 260 | (302) | (42) | 2.385 |
| deelnemingen | ||||||||
| Totaal | ||||||||
| ondernemingen | ||||||||
| waarop de | 311 | 124 | 435 | 2.631 | 263 | (181) | 82 | 2.480 |
vermogens- mutatie wordt | ||||||||
| toegepast |
| 31 december 2022 | ||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||
| Deelnemingen | Deelnemingen | |||||
| in ondernemingen | in ondernemingen | |||||
| waarop de vermogens- | waarop de vermogens- | |||||
| Land van | Deelne- | mutatiemethode | Deelne- | mutatiemethode | ||
| In miljoenen euro’s | registratie | Activiteit | mings% | wordt toegepast | mings% | wordt toegepast |
| Geassocieerde deelnemingen | ||||||
AG Insurance | België | Verzekeringen | 25% | 607 | 25% | 634 |
BNP Paribas Asset Management | Frankrijk | Vermogensbeheer | 30,9% | 915 | 30,9% | 854 |
BNPP Bank Polska SA | Polen | Retail banking | 24,0% | 705 | 24,0% | 572 |
122
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Boekjaar 2022 | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Totaal nettoresultaat | 674 | 484 |
Wijzigingen in de reële waarde van activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | 343 | (903) |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Totale activa | 71.594 | 73.688 |
Totale verplichtingen | 69.519 | 71.816 |
Netto activa van geassocieerde deelnemingen | 2.075 | 1.872 |
| Boekjaar 2022 | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Totaal nettoresultaat | 138 | 240 |
Wijzigingen in de reële waarde van activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | 200 | (9) |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Totale activa | 3.291 | 2.934 |
Totale verplichtingen | 2.235 | 2.201 |
Netto activa van geassocieerde deelnemingen | 1.056 | 733 |
| Boekjaar 2022 | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Totaal nettoresultaat | 211 | 76 |
Wijzigingen in de reële waarde van activa en verplichtingen opgenomen in het eigen vermogen | 127 | (115) |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Totale activa | 35.911 | 31.116 |
Totale verplichtingen | 33.055 | 28.800 |
Netto activa van geassocieerde deelnemingen | 2.856 | 2.316 |
123
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2023 | |||
| BNP Paribas Asset | |||
| In miljoenen euro’s | Management | BNP Paribas Bank Polska SA | AG Insurance |
| Kapitaalkost | |||
Negatieve wijziging (+10 basispunten) | (14) | (13) | (35) |
Positieve wijziging (-10 basispunten) | 15 | 14 | 36 |
| Cost/income ratio | |||
Negatieve wijziging (+1%) | (21) | (21) | - |
Positieve wijziging (-1%) | 21 | 21 | - |
| Risicokost | |||
Negatieve wijziging (+5%) | - | - | |
| (6) | |||
Positieve wijziging (-5%) | - | 6 | - |
| Langetermijn groeivoet | |||
Negatieve wijziging (-50 basispunten) | (47) | (29) | (133) |
Positieve wijziging (+50 basispunten) | 53 | 32 | 156 |
124
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||
| Som van | Som van | |||||
| afschrijvingen | afschrijvingen | |||||
| en bijzondere | en bijzondere | |||||
| Bruto | waarde- | Netto | Bruto | waarde- | Netto | |
| In miljoenen euro's | boekwaarde | verminderingen | boekwaarde | boekwaarde | verminderingen | boekwaarde |
Vastgoedbeleggingen | 217 | (106) | 111 | 260 | (128) | 132 |
Terreinen en gebouwen | 2.558 | (1.398) | 1.160 | 2.812 | (1.529) | 1.283 |
Installaties, machines en uitrustingen | 634 | (449) | 185 | 707 | (519) | 188 |
| Vaste activa verhuurd als leasinggever | 45.242 | (10.586) | 34.656 | 38.360 | (10.680) | 27.680 |
| onder operationele leasing | ||||||
Overige vaste activa | 534 | (171) | 363 | 481 | (183) | 298 |
Materiële vaste activa | 48.968 | (12.604) | 36.364 | 42.360 | (12.911) | 29.449 |
waarvan gebruiksrechten | 729 | (417) | 312 | 722 | (419) | 303 |
Aangekochte software | 323 | (235) | 88 | 307 | (235) | 72 |
Software, ontwikkeld door de onderneming | 1.346 | (898) | 448 | 1.127 | (753) | 374 |
Overige immateriële vaste activa | 113 | (78) | 35 | 95 | (73) | 22 |
Immateriële vaste activa | 1.782 | (1.211) | 571 | 1.529 | (1.061) | 468 |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Minimum te ontvangen toekomstige betalingen uit niet-opzegbare lease contracten | 10.708 | 8.205 |
Te ontvangen binnen het jaar | 4.568 | 3.609 |
Te ontvangen na 1 jaar maar binnen de 5 jaar | 6.097 | 4.570 |
Te ontvangen na 5 jaar | 43 | 26 |
125
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Afschrijvingen en bijzondere
waardeverminderingen
De som van afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen
op materiële en immateriële vaste activa voor het boekjaar
eindigend op 31 december 2023 bedroeg (374) miljoen euro,
tegenover (398) miljoen euro voor het boekjaar eindigend op
31 december 2022.
Deze bedragen bevatten een netto terugname van provisies voor
bijzondere waardeverminderingen geboekt in de resultatenreke-
ning van 1 miljoen euro op 31 december 2023 tegenover een netto
toename van (1) miljoen euro op 31 december 2022.
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgensIFRS 17 en 9 |
Boekwaarde aan het begin van de periode | 848 | 767 |
Verwervingen | 22 | 96 |
Desinvesteringen | - | (4) |
Bijzondere waardeverminderingen, opgenomen tijdens de periode | - | - |
Omrekeningsverschillen | 2 | (13) |
Overige wijzigingen | - | 2 |
Boekwaarde aan het einde van de periode | 872 | 848 |
Bruto boekwaarde | 1.004 | 986 |
Som van de bijzondere waardeverminderingen aan het einde van de periode | (132) | (138) |
| Waardeverminderingen | Verwervingen | |||||
| Boekwaarde | gedurende de periode | van de periode | ||||
| 31 december 2022 | Boekjaar 2022 | Boekjaar 2022 | ||||
| aangepast volgens | Boekjaar | aangepast volgens | Boekjaar | aangepast volgens | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | IFRS 17 en 9 | 2023 | IFRS 17 en 9 | 2023 | IFRS 17 en 9 |
Alpha Credit | 22 | 22 | - | - | - | - |
Axepta BNP Paribas Benelux | 28 | 28 | - | - | - | - |
Factoring | 6 | 6 | - | - | - | - |
BNP Paribas Leasing Solutions | 145 | 146 | - | - | - | - |
Wealth Management Luxemburg | 38 | 38 | - | - | - | - |
Arval | 633 | 608 | - | - | 22 | 96 |
Totaal goodwill | 872 | 848 | - | - | 22 | 96 |
126
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
127
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 | ||||||
5.n Voorzieningen voor risico’s en kosten
| 31 december | Wijzigingen | |||||
| 2022 | Netto | in waarde | Wijzigingen in | |||
| aangepast | dotatie | Gebruikte | opgenomen | wisselkoersen | ||
| volgens | aan voor- | voor- | in het eigen | en overige | 31 december | |
| In miljoenen euro’s | IFRS 17 en 9 | zieningen | zieningen | vermogen | wijzigingen | 2023 |
Voorzieningen voor personeelsvoordelen | 3.009 | 151 | (253) | 157 | (27) | 3.037 |
| waarvan voordelen na uitdiensttreding | 2.721 | 106 | (189) | 164 | (25) | 2.777 |
| (toelichting 7.b) | ||||||
| waarvan gezondheidszorgregelingen na | 62 | 3 | (2) | (7) | - | 56 |
| uitdiensttreding (toelichting 7.b) | ||||||
| waarvan voorzieningen voor andere | 71 | 18 | (20) | - | (1) | 68 |
| langetermijnvergoedingen (toelichting 7.c) | ||||||
waarvan voorzieningen voor vrijwillig vertrek, vervroegde pensioneringsplannen en aanpassing | 139 | 16 | (35) | - | - | 120 |
| personeelsbezettingplan (toelichting 7.d) | ||||||
| waarvan voorzieningen voor aandelen gebaseerde | 16 | 8 | (7) | - | (1) | 16 |
| beloningen | ||||||
| Voorzieningen voor woningspaarrekeningen en | - | - | - | - | - | - |
| plannen | ||||||
Voorzieningen voor buitenbalansverbintenissen | 283 | - | - | - | (37) | 246 |
Voorzieningen voor geschillen | 35 | 29 | (25) | - | (1) | 38 |
Andere voorzieningen voor risico's en kosten | 455 | 133 | (94) | - | 510 | 1.004 |
Totaal voorzieningen voor risico's en kosten | 3.782 | 313 | (372) | 157 | 445 | 4.325 |
Vanaf 31 december 2023, werden voorzieningen in verband met
de onzekerheid over de restwaarde van Arval’s voertuigen die
voorheen als een vermindering van activa werden erkend, opge-
nomen in ‘Andere voorzieningen voor risico’s en kosten’.
128
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
5.o Saldering van financiële activa en financiële
verplichtingen
De onderstaande tabel geeft de bedragen weer van de financiële
activa en verplichtingen voor en na salderen. Deze informatie,
vereist door IFRS 7, heeft als doel de vergelijkbaarheid mogelijk
te maken met de toegepaste boekhoudkundige verwerking in
overeenstemming met de algemeen aanvaarde grondslagen voor
financiële verslaggeving in de Verenigde Staten (US GAAP) die op
het vlak van salderen minder restrictief zijn dan IAS 32.
‘Gesaldeerde bedragen’ op de balans worden bepaald op basis
van IAS 32. Dit betekent dat een financieel actief en een financiële
verplichting gesaldeerd worden waarbij het nettobedrag enkel
en alleen wordt getoond op de balans als BNP Paribas Fortis een
wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende bedragen te
salderen en de intentie heeft om tot een afwikkeling op nettobasis
te komen of tegelijkertijd het actief te realiseren en de verplichting
af te wikkelen. Gesaldeerde bedragen vloeien hoofdzakelijk voort
uit terugkoopovereenkomsten verhandeld met clearing houses.
De impact van ‘Master Netting Agreements’ en gelijkaardige
overeenkomsten heeft betrekking op de openstaande bedragen
onder een afdwingbare overeenkomst die niet voldoet aan de
salderingscriteria bepaald door IAS 32. Dit komt voor bij trans-
acties waar salderen enkel mogelijk is in geval van wanbetaling,
insolvabiliteit of faillissement van één van de partijen.
‘Financiële instrumenten gegeven of ontvangen als onderpand’
omvatten garantiedeposito’s en effecten erkend tegen reële
waarde. Deze garanties kunnen enkel worden uitgeoefend in
geval van wanbetaling, insolvabiliteit of faillissement van één
van de partijen.
Inzake ‘Master Netting Agreements’ worden de garantiedepo-
sito’s ontvangen of gegeven ter compensatie van de positieve of
negatieve reële waarden van financiële instrumenten geboekt
onder overlopende rekeningen en overige activa of verplichtingen
op de balans.
| Netto- | ||||||
| bedragen van | Impact van | Financiële | ||||
| Bruto- | financiële | Master Netting | instru- | |||
| bedragen | Gesaldeerde | activa | Agreements | menten | ||
| van | bruto- | gerappor- | (MNA) en | ontvangen | ||
| 31 december 2023 | financiële | bedragen op | teerd op de | gelijkaardige | als | Netto- |
| In miljoenen euro’s | activa | de balans | balans | overeenkomsten | onderpand | bedragen |
| Activa | ||||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 15.959 | (1.122) | 14.837 | (10.870) | (346) | 3.621 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
Effectenportefeuille | 1.604 | - | 1.604 | - | - | 1.604 |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | 2.796 | (1.122) | 1.674 | (1.591) | (74) | 9 |
| Instrumenten tegen reële waarde met | 11.559 | - | 11.559 | (9.279) | (272) | 2.008 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
| Leningen aan en vorderingen op klanten | 251.327 | (401) | 250.926 | (12.305) | (570) | 238.051 |
| en kredietinstellingen | ||||||
waarvan terugkoopovereenkomsten | 13.348 | (400) | 12 948 | (12.305) | (570) | 73 |
Overlopende rekeningen en overige activa | 13.668 | - | 13.668 | - | (1.390) | 12.278 |
waarvan betaalde waarborgsommen | 4.898 | - | 4.898 | - | (1.390) | 3.508 |
Overige activa niet onderworpen aan saldering | 94.449 | - | 94.449 | - | - | 94.449 |
TOTAAL ACTIVA | 375.403 | (1.523) | 373.880 | (23.175) | (2.306) | 348.399 |
129
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Bruto- | Netto- | Financiële | ||||
| bedragen | bedragen van | Impact van | instrumen- | |||
| van | Gesaldeerde | financiële | Master Netting | ten | ||
| financiële | bruto- | verplichtingen | Agreements (MNA) | ontvangen | ||
| 31 december 2023 | verplich- | bedragen op | gerapporteerd | en gelijkaardige | als | Netto- |
| In miljoenen euro’s | tingen | de balans | op de balans | overeen- komsten | onderpand | bedragen |
| Verplichtingen | ||||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 30.740 | (1.122) | 29.618 | (13.265) | (8.162) | 8.191 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
Effectenportefeuille | 697 | - | 697 | - | - | 697 |
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 12.910 | (1.122) | 11.788 | (3.986) | (7.651) | 151 |
Schuldbewijzen | 2.721 | 2.721 | - | - | 2.721 | |
| Financiële derivaten (inbegrepen derivaten gebruikt | 14.412 | - | 14.412 | (9.279) | (511) | 4.622 |
| voor afdekkingsdoeleinden) | ||||||
Schulden aan klanten en kredietinstellingen | 267.177 | (401) | 266.776 | (9.909) | (19.020) | 237.847 |
waarvan terugkoopovereenkomsten | 29.705 | (400) | 29.305 | (9.909) | (19.020) | 376 |
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 12.251 | - | 12.251 | - | (296) | 11.955 |
waarvan ontvangen waarborgsommen | 731 | - | 731 | - | (296) | 435 |
Overige activa niet onderworpen aan saldering | 34.056 | - | 34.056 | - | - | 34.056 |
TOTAAL VERPLICHTINGEN | 344.224 | (1.523) | 342.701 | (23.175) | (27.478) | 292.049 |
| Netto- | ||||||
| bedragen van | Impact van | Financiële | ||||
| Bruto- | financiële | Master Netting | instrumen- | |||
| 31 december 2022 | bedragen | Gesaldeerde | activa | Agreements | ten | |
| aangepast volgens IFRS 17 en 9 | van | bruto- | gerappor- | (MNA) en | ontvangen | |
| financiële | bedragen op | teerd op de | gelijkaardige | als | Netto- | |
| In miljoenen euro’s | activa | de balans | balans | overeen- komsten | onderpand | bedragen |
| Activa | ||||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 19.962 | (1.148) | 18.814 | (11.337) | (1.767) | 5.710 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
Effectenportefeuille | 1.376 | - | 1.376 | - | - | 1.376 |
Leningen en terugkoopovereenkomsten | 3.706 | (1.148) | 2.558 | (865) | (1.010) | 683 |
| Financiële derivaten (inbegrepen derivaten gebruikt | 14.880 | - | 14.880 | (10.472) | (757) | 3.651 |
| voor afdekkingsdoeleinden) | ||||||
| Leningen aan en vorderingen op klanten en | 241.156 | - | 241.156 | (968) | (1.131) | 239.057 |
| kredietinstellingen | ||||||
waarvan terugkoopovereenkomsten | 2.865 | - | 2.865 | (968) | (1.131) | 766 |
Overlopende rekeningen en overige activa | 11.413 | - | 11.413 | - | (896) | 10.517 |
waarvan betaalde waarborgsommen | 4.437 | - | 4.437 | - | (896) | 3.541 |
Overige activa niet onderworpen aan saldering | 78.882 | - | 78.882 | - | - | 78.882 |
TOTAAL ACTIVA | 351.413 | (1.148) | 350.265 | (12.305) | (3.794) | 334.166 |
130
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Netto- | ||||||
| bedragen van | Impact van | Financiële | ||||
| Bruto- | financiële | Master Netting | instrumen- | |||
| 31 december 2022 | bedragen | Gesaldeerde | activa | Agreements | ten | |
| aangepast volgens IFRS 17 en 9 | van | bruto- | gerappor- | (MNA) en | ontvangen | |
| financiële | bedragen op | teerd op de | gelijkaardige | als | Netto- | |
| In miljoenen euro’s | activa | de balans | balans | overeenkomsten | onderpand | bedragen |
| Verplichtingen | ||||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 29.360 | (1.148) | 28.212 | (11.981) | (5.384) | 10.847 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||||
Effectenportefeuille | 603 | - | 603 | - | - | 603 |
Deposito's en terugkoopovereenkomsten | 8.710 | (1.148) | 7.562 | (1.509) | (4.773) | 1.280 |
Schuldbewijzen | 2.388 | - | 2.388 | - | - | 2.388 |
| Financiële derivaten (inbegrepen derivaten gebruikt | 17.659 | - | 17.659 | (10.472) | (611) | 6.576 |
| voor afdekkingsdoeleinden) | ||||||
Schulden aan klanten en kredietinstellingen | 258.987 | - | 258.987 | (324) | (1.026) | 257.637 |
waarvan terugkoopovereenkomsten | 1.626 | - | 1.626 | (324) | (1.026) | 276 |
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 11.373 | - | 11.373 | - | (793) | 10.580 |
waarvan ontvangen waarborgsommen | 2.262 | - | 2.262 | - | (793) | 1.469 |
Overige verplichtingen niet onderworpen aan saldering | 20.725 | - | 20.725 | - | - | 20.725 |
TOTAAL VERPLICHTINGEN | 320.445 | (1.148) | 319.297 | (12.305) | (7.203) | 299.789 |
5.p Overdrachten van financiële activa
BNP Paribas Fortis gaat transacties aan waarbij financiële activa
gerapporteerd op de balans worden overgedragen. Bijgevolg
komen deze overgedragen activa in aanmerking voor een volledige
verwijdering van de balans of blijven deze overgedragen activa op
de balans gerapporteerd voor zoverre er een voortdurende betrok-
kenheid van BNP Paribas Fortis is. Meer informatie is opgenomen
in toelichting 1.. ‘Samenvatting van de belangrijkste grondslagen
voor financiële verslaggeving toegepast door BNP Paris Fortis’.
Financiële activa die BNP Paribas Fortis heeft overgedragen
maar niet verwijderd van de balans, bestaan in de eerste plaats
uit effecten die tijdelijk worden verkocht in terugkoopovereen-
komsten of effectenleentransacties evenals uit geëffectiseerde
activa. Schulden gelinkt aan verkochte effecten in terugkoopo-
vereenkomsten worden gerapporteerd onder de hoofding
‘terugkoopovereenkomsten ‘. Schulden gelinkt aan effectiseringen
bestaan uit effectiseringen gekocht door derden.
131
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Effectenleningen, terugkoopovereenkomsten en andere transacties
| 31 december 2022 | ||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||
| Boekwaarde van | Boekwaarde van | |||
| Boekwaarde van het | de verbonden | Boekwaarde van het | de verbonden | |
In miljoenen eur o’s | overgedragen actief | verplichtingen | overgedragen actief | verplichtingen |
| Effectenuitleentransacties | ||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | - | - | 42 | - |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
| Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | 2.449 | - | 2.777 | - |
| Financiële activa tegen reële waarde met | - | - | - | - |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||
| Terugkoopovereenkomsten | ||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 406 | 406 | 176 | 176 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
| Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | 6.922 | 6.929 | 4.159 | 4.159 |
| Financiële activa tegen reële waarde met | 3.936 | 3.966 | 202 | 202 |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||
| Totaal | 13.713 | 11.301 | 7.356 | 4.537 |
Effectiseringstransacties gedeeltelijk geherfinancierd door externe investeerders, waarbij
het regresrecht is beperkt tot de overgedragen activa
| 31 december 2023 | |||||
| Boekwaarde van | Boekwaarde van | Reële waarde van | Reële waarde van | ||
| het overgedragen | de verbonden | de overgedragen | de verbonden | ||
| In miljoenen euro’s | actief | verplichtingen | activa | verplichtingen | Nettopositie |
| Effectisering | |||||
| Financiële instrumenten tegen reële | |||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | - | - | - | - | - |
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | 31.865 | 1.487 | 29.197 | 1.464 | 27.733 |
| Financiële activa tegen reële waarde met | - | - | - | - | - |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | |||||
Totaal | 31.865 | 1.487 | 29.197 | 1.464 | 27.733 |
| 31 december 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | ||||||
| Boekwaarde van | Boekwaarde van | Reële waarde van | Reële waarde van | |||
| het overgedragen | de overgedragen | de verbonden | de verbonden | |||
| In miljoenen euro’s | actief | verplichtingen | activa | verplichtingen | Nettopositie | |
| Effectisering | ||||||
| Financiële instrumenten tegen reële | ||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | - | - | - | - | - | |
| Financiële activa tegen geamortiseerde | 31.969 | 1.655 | 29.305 | 1.615 | 27.690 | |
| kostprijs* | ||||||
| Financiële activa tegen reële waarde met | - | - | - | - | - | |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||||
Totaal | 31.969 | 1.655 | 29.305 | 1.615 | 27.690 | |
Er zijn geen significante overdrachten die leiden tot gedeeltelijke of volledige verwijdering van de balans van de financiële activa,
waarin de bank een voortdurende betrokkenheid heeft.
132
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
133
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
| Verstrekte kredietverbintenissen: | ||
- aan kredietinstellingen | 289 | 231 |
- aan klanten | 59.240 | 52.726 |
Toegestane kredietverbintenissen | 46.948 | 41.107 |
Overige verbintenissen tegenover klanten | 12.292 | 11.619 |
Totaal verstrekte kredietverbintenissen | 59.529 | 52.957 |
waarvan Stadium 1 | 55.396 | 48.328 |
waarvan Stadium 2 | 3.939 | 4.521 |
waarvan Stadium 3 | 194 | 108 |
| Verkregen kredietverbintenissen: | ||
- van kredietinstellingen | 11.299 | 6.537 |
- van klanten | 231 | 199 |
Totaal verkregen kredietverbintenissen | 11.530 | 6.736 |
| 31 december 2022 | ||
| In miljoenen euro’s 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |
| Verstrekte garantieverbintenissen: | ||
- aan kredietinstellingen | 2.419 | 2.488 |
- aan klanten | 15.384 | 15.685 |
Onroerende garanties | - | - |
Administratieve en fiscale borgtochten en overige | 11.978 | 12.334 |
Overige garanties | 3.406 | 3.351 |
Totaal verstrekte garantieverbintenissen | 17.803 | 18.173 |
waarvan Stadium 1 | 15.572 | 15.647 |
waarvan Stadium 2 | 2.093 | 2.327 |
waarvan Stadium 3 | 138 | 199 |
134
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Te leveren effecten | 235 | 409 |
Te ontvangen effecten | 284 | 460 |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
| Financiële instrumenten (verhandelbare effecten en privé-vorderingen) | ||
| gedeponeerd bij centrale banken en op elk moment in aanmerkingkomend als | 13.628 | 24.301 |
| onderpand voor herfinancieringstransacties (na surplus percentage) | ||
Gebruikt als onderpand bij centrale banken | 3.191 | 18.303 |
Beschikbaar voor herfinancieringstransacties | 10.437 | 5.998 |
Effecten verkocht onder terugkoopovereenkomsten | 42.294 | 10.212 |
| Overige financiële activa gebruikt als onderpand voor transacties met banken en | 21.169 | 20.437 |
| financiële klanten |
| 31 december 2022 | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
| Financiële instrumenten ontvangen als onderpand (exclusief | 5.929 | 6.364 |
| terugkoopovereenkomsten) | ||
| waarvan instrumenten waarvoor BNP Paribas Fortis bevoegd is ze te verkopen | 240 | 1.028 |
| en te hergebruiken als onderpand | ||
Effecten die zijn ontvangen als gevolg van een terugkoopovereenkomst | 16.280 | 6.341 |
135
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
7 Verloning en personeelsvoordelen
7.a Personeelskosten en personeelsvoordelen
| Boekjaar 2022 | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Vaste en variabele vergoeding, bonussen en winstdeelname | (2.224) | (1.970) |
Kosten van personeelsvoordelen | (655) | (603) |
Loonbelastingen | (16) | (15) |
Totaal vergoedingen en personeelskosten | (2.895) | (2.588) |
| Bijdrage | Boekjaar 2022 | |
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
België | 3 | 3 |
Frankrijk | 55 | 40 |
Eurozone (behalve België en Frankrijk) | 27 | 24 |
Verenigd Koninkrijk | 7 | 5 |
Turkije | 39 | 26 |
Overige | 2 | 1 |
TOTAAL | 133 | 99 |
136
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| waarvan | waarvan | waarvan | waarvan | ||||||||
| contante | contante | activa opgeno- | netto | waarvan | |||||||
| waarde van | waarde | Markt- | men in de | activa van | verplich- | ||||||
| In | verplich- | van | waarde | Niet- | balans voor | pensioen- | waarvan | tingen | |||
| miljoenen | tingen, | verplich- | Contante | Markt- | van | verant- | pensioen- | regelingen | markt- | opgenomen | |
| euro's, | volledig of | tingen, niet | waarde | waarde | afzonder- | woorde | plannen op | op basis | waarde | in de balans | |
| op 31 | gedeeltelijk | gefinan- | van de | van | lijke | activa | Netto | basis van | van vaste | van | voor vaste |
| december | gefinancierd | cierd door | verplich- | fondsbe- | restitutie- | door | verplich- | vaste toezeg- | toezeg- | restitutie- | prestatie- |
| 2023 | door activa | activa | tingen | leggingen | rechten | restricties | ting | gingen | gingen | rechten | plannen |
België | 2.748 | - | 2.748 | (71) | (2.502) | - | 175 | (2.502) | - | (2.502) | 2.677 |
| Verenigd | 144 | - | 144 | (158) | - | - | (14) | (14) | (14) | - | - |
| Koninkrijk | |||||||||||
Turkije | 235 | 43 | 278 | (258) | - | 22 | 42 | - | - | - | 42 |
Overige | 145 | 35 | 180 | (126) | (1) | - | 53 | (5) | (4) | (1) | 58 |
TOTAAL | 3.272 | 78 | 3.350 | (613) | (2.503) | 22 | 256 | (2.521) | (18) | (2.503) | 2.777 |
137
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| waarvan | waarvan | waarvan | waarvan | ||||||||
| In miljoenen | contante | contante | netto | verplich- | |||||||
| euro’s, | waarde van | waarde | Markt- | Niet- | waarvan activa | activa van | tingen | ||||
| op 31 | verplich- | van | waarde | verant- | opgenomen | pensioen- | waarvan | opgenomen | |||
| december | tingen, | verplich- | Contante | Markt- | van | woorde | in de balans | regelingen | markt- | in de | |
| 2022 | volledig of | tingen, niet | waarde | waarde | afzonder- | activa | voor pensioen- | op basis | waarde | balans | |
| aangepast | gedeeltelijk | gefinan- | van de | van | lijke | door | Netto | plannen op | van vaste | van | voor vaste |
| volgens | gefinancierd | cierd door | verplich- | fondsbe- | restitutie- | restric- | verplich- | basis van vaste | toezeg- | restitutie- | prestatie- |
| IFRS 17 en 9 | door activa | activa | tingen | leggingen | rechten | ties | ting | toezeg- gingen | gingen | rechten | plannen |
België | 2.664 | - | 2.664 | (50) | (2.394) | - | 220 | (2.394) | - | (2.394) | 2.614 |
| Verenigd | 135 | - | 135 | (177) | - | - | (42) | (42) | (42) | - | - |
| Koninkrijk | |||||||||||
Turkije | 139 | 63 | 202 | (295) | - | 157 | 64 | - | - | - | 64 |
Overige | 142 | 29 | 171 | (133) | (2) | - | 36 | (7) | (5) | (2) | 43 |
TOTAAL | 3.080 | 92 | 3.172 | (655) | (2.396) | 157 | 278 | (2.443) | (47) | (2.396) | 2.721 |
| Boekjaar 2022 | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Contante waarde van verplichtingen aan het begin van de periode | 3.172 | 3.715 |
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | 109 | 121 |
Interestkosten | 111 | 35 |
Kosten voor verleden diensttijd | 6 | - |
Effect van planinperkingen of -afwikkelingen | - | - |
Actuariële (winsten)/verliezen bij wijziging van demografische veronderstellingen | (2) | 1 |
Actuariële (winsten)/verliezen bij wijziging van financiële veronderstellingen | 37 | (719) |
Actuariële (winsten)/verliezen door 'experience losses' van de verplichting | 310 | 343 |
Werknemersbijdragen | 11 | 10 |
Betaalde uitkeringen aan gerechtigden door de werkgever | (50) | (45) |
Betaalde uitkeringen aan gerechtigden van fondsbeleggingen/restitutierechten | (241) | (256) |
Effect van veranderingen in wisselkoersen | (115) | (60) |
Effect van veranderingen in de consolidatiekring | 2 | 27 |
Overige | - | - |
Contante waarde van verplichtingen aan het einde van de periode | 3.350 | 3.172 |
138
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Fondsbeleggingen | Restitutierechten | |||
| Boekjaar 2022 | Boekjaar 2022 | |||
| aangepast volgens | aangepast volgens | |||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | IFRS 17 en 9 | Boekjaar 2023 | IFRS 17 en 9 |
| Marktwaarde van de activa aan het begin van | 655 | 754 | 2.396 | 2.931 |
| de periode | ||||
Rendement op fondsbeleggingen | 30 | 34 | 84 | 13 |
Effect van planinperkingen of -afwikkelingen | - | (9) | - | - |
Actuariële winsten(verliezen) van de periode | 45 | (30) | 99 | (548) |
Werknemersbijdragen | 1 | - | 10 | 10 |
Werkgeversbijdragen | 21 | 16 | 131 | 198 |
Uitkeringen | (22) | (25) | (219) | (231) |
Effect van verandering in wisselkoersen | (130) | (86) | - | - |
Effect van veranderingen in consolidatiekring | 13 | 1 | 2 | 23 |
Overige | - | - | - | - |
| Marktwaarde van de activa aan het einde van | 613 | 655 | 2.503 | 2.396 |
| de periode |
| Boekjaar 2022 | ||
In miljoenen euro’s | Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Administratiekosten | 1 | 1 |
Toegerekende pensioenkosten | 115 | 130 |
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten | 109 | 121 |
Pensioenkosten van verstreken diensttijd | 6 | - |
Impact van planinperkingen of -afwikkelingen | - | 9 |
Netto financiële kosten | 9 | 5 |
Interestkosten | 111 | 35 |
Verwacht rendement op fondsbeleggingen | (31) | (35) |
Verwacht rendement op restitutierechten | (84) | (13) |
Rendement op beperking activa | 13 | 18 |
Totaal uitgaven opgenomen in 'Personeelskosten van personeelsvoordelen' | 125 | 136 |
| Boekjaar | Boekjaar 2022 | |
| In miljoenen euro’s | 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Andere elementen opgenomen in het eigen vermogen | (80) | (271) |
Actuariële (verliezen)/winsten op fondsbeleggingen of restitutierechten | 144 | (578) |
| Actuariële (verliezen)/winsten van de demografische veronderstellingen op de contante | 2 | (1) |
| waarde van de verplichtingen | ||
| Actuariële (verliezen)/winsten van de financiële veronderstellingen op de contante waarde | (37) | 719 |
| van de verplichtingen | ||
| Actuariële (verliezen)/winsten door 'experience losses' op de contante waarde van | (310) | (343) |
| de verplichtingen | ||
Variatie door de niet-verantwoorde activa door restricties | 121 | (68) |
139
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||
| Stijgingspercentage | Stijgingspercentage | |||
| In % | Disconteringsvoet | van toekomstig loon | Disconteringsvoet | van toekomstig loon (1) |
Eurozone | 3,00% - 3,60% | 2,40% - 4,07% | 1,90% - 3,80% | 2,30% - 5,00% |
Verenigd Koninkrijk | 4,40% - 4,50% | 3,40% | 4,70% | 3,30% |
Turkije | 23,13% | 18,77% | 11,00% | 8,50% |
| Wijzigingen in de contante waarde van | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | 31 december 2022 | |
| de verplichtingen | Disconteringsvoet | Disconteringsvoet | Disconteringsvoet | Disconteringsvoet |
| In miljoenen euro’s | -100bp | +100bp | -100bp | +100bp |
Eurozone | 254 | (187) | 228 | (196) |
Verenigd Koninkrijk | 18 | (15) | 24 | (19) |
Turkije | 11 | (9) | 13 | (10) |
| Wijzigingen in de contante waarde van de verplichtingen | Boekjaar 2023 | Boekjaar 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
| In miljoenen euro’s | Inflatievoet +100bp | Inflatievoet +100bp |
Eurozone | 141 | 156 |
Verenigd Koninkrijk | 8 | 11 |
Turkije | 11 | 12 |
140
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
31 december 2023 | 31 december 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |
| Waardebereik | Waardebereik | |
| (geeft het bestaan van verschillende plannen | (geeft het bestaan van verschillende plannen | |
| In % | in hetzelfde land weer | in hetzelfde land weer |
België | (0,18%) - 13,21% | (18,80%) - 6,30% |
Verenigd Koninkrijk | (10,50%) - (8,40%) | (33,90%) - (31,80%) |
Turkije | 44,92% | 40,80% |
31 december 2023 | 31 december 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||||||||
| Deposito- | Deposito- | |||||||||||
| Overheids- | Bedrijfs- | rekeningen | Overheids- | Bedrijfs- | rekeningen | |||||||
| In % | Aandelen | obligaties | obligaties | Vastgoed | Overige Aandelen | obligaties | obligaties | Vastgoed | Overige | |||
België | 8% | 47% | 19% | 1% | 2% | 23% | 8% | 49% | 20% | 1% | 0% | 22% |
| Verenigd | 10% | 76% | 12% | 0% | 1% | 1% | 8% | 77% | 10% | 0% | 3% | 2% |
| Koninkrijk | ||||||||||||
Turkije | 0% | 68% | 0% | 6% | 21% | 5% | 8% | 56% | 14% | 2% | 2% | 18% |
Overige | 6% | 31% | 20% | 5% | 1% | 37% | 7% | 29% | 19% | 5% | 1% | 39% |
| BNP Paribas | 7% | 50% | 17% | 2% | 4% | 20% | 7% | 51% | 18% | 2% | 3% | 19% |
| Fortis |
141
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2022 | ||
| In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 |
Netto voorzieningen voor andere voordelen op lange termijn | 68 | 71 |
Activa opgenomen voor andere voordelen op lange termijn | - | - |
Verplichtingen opgenomen in de balans voor andere voordelen op lange termijn | 68 | 71 |
| 31 december 2023 | 31 december 2022 | |
| In miljoenen euro’s | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |
Provisies voor vrijwillig vertrek en vervroegde pensioneringsplannen | 120 | 139 |
142
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
143
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Wijzigingen in activa en | Wijzigingen in activa en | |||
| verplichtingen opgenomen | verplichtingen opgenomen | |||
| in het eigen vermogen | in het eigen vermogen | |||
| die niet kunnen worden | die kunnen worden | |||
| Kapitaal en | geherclassificeerd als | geherclassificeerd als | Minderheids- | |
| In miljoenen euro’s | reserves | nettoresultaat | nettoresultaat | belangen |
Kapitaal en reserves per 31 december 2021 | 6.224 | 52 | (971) | 5.305 |
Impact van de eerste toepassing van IAS 29 in Turkije | (24) | - | 99 | 75 |
Impact van de overgang naar IFRS 17 (toelichting 2) | (16) | - | 17 | 1 |
Impact van de overgang naar IFRS 9 (toelichting 2) | 24 | - | (26) | (2) |
Kapitaal en reserves per 1 januari 2022 | 6.208 | 52 | (881) | 5.379 |
Overige wijzigingen | (72) | (1) | - | (73) |
Dividenden | (225) | - | - | (225) |
| Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen | - | (4) | 133 | 129 |
| in het eigen vermogen | ||||
NETTORESULTAAT VAN HET BOEKJAAR 2022 | 462 | - | - | 462 |
Kapitaal en reserves per 31 december 2022 | 6.373 | 47 | (748) | 5.672 |
Overige wijzigingen | (111) | - | - | (111) |
Acquisities | 11 | - | - | 11 |
Dividenden | (313) | - | - | (313) |
| Wijzigingen in activa en verplichtingen opgenomen | - | 4 | 56 | 60 |
| in het eigen vermogen | ||||
NETTORESULTAAT VAN HET BOEKJAAR 2023 | 447 | - | - | 447 |
Kapitaal en reserves per 31 december 2023 | 6.407 | 51 | (692) | 5.766 |
144
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december | ||||||||
2023 | Boekjaar 2023 | |||||||
| Nettoresultaat inclusief | ||||||||
| Nettoresultaat | waardeschomme- | |||||||
| inclusief waarde- | lingen van activa | Dividenden | ||||||
| schommel- | Nettoresultaat | en verplichtingen | uitbetaald | |||||
| Balanstotaal | ingen van activa | toekomend | opgenomen in | aan | ||||
| voor | Nettobaten | en verplichtingen | Deel- | aan | het eigen vermogen | minderheids- | ||
| intragroeps- | van het | Netto- | opgenomen in het | neming | minderheids- | – deel minderheids- | aandeel- | |
| In miljoenen euro’s | eliminatie | bankbedrijf | resultaat | eigen vermogen | (%) | belangen | belangen | houders |
| Bijdrage van de | ||||||||
| entiteiten die behoren | 63.241 | 1.839 | 727 | 796 | 50% | 438 | 487 | 282 |
| tot de | ||||||||
| Andere | 9 | 20 | 31 | |||||
| minderheidsbelangen | ||||||||
Totaal | 447 | 507 | 313 | |||||
| 31 december |
145
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
| ACTIVA | ||
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | 4.025 | - |
Overlopende rekeningen en overige activa | 2 | - |
Materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen | 2 | - |
TOTAAL ACTIVA | 4.029 | - |
| VERPLICHTINGEN | ||
Financiële verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | 3.971 | - |
Actuele en uitgestelde belastingen | 26 | - |
Overlopende rekeningen en overige verplichtingen | 14 | - |
TOTAAL VERPLICHTINGEN | 4.011 | - |
146
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
147
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Belangen op de balans van BNP Paribas Fortis | 31 december 2023 | ||||
| In miljoenen euro’s | Effectisering | Fondsen | Overige | Totaal | |
| ACTIVA | |||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | - | - | - | - | |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||||
Financiële afdekkingsderivaten | - | 57 | - | 57 | |
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | - | - | - | - | |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | |||||
Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | - | - | 7 | 8 | |
Overige activa | - | - | - | - | |
TOTAAL ACTIVA | - | 57 | 7 | 65 | |
| VERPLICHTINGEN | |||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | - | - | 14 | 14 | |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||||
Financiële afdekkingsderivaten | - | - | - | - | |
Financiële verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | 89 | - | 243 | 332 | |
Overige verplichtingen | 2 | - | - | 2 | |
TOTAAL VERPLICHTINGEN | 91 | - | 257 | 348 | |
GEFINANCIERDE RISICO'S | - | 57 | 7 | 65 | |
NIET-GEFINANCIERDE RISICO'S | - | - | 39 | 39 | |
Kredietverbintenissen | - | - | 39 | 39 | |
Garantieverbintenissen en derivaten | - | - | - | - | |
MAXIMALE BLOOTSTELLING AAN VERLIEZEN | - | 57 | 46 | 104 | |
| GROOTTE VAN DE GESTRUCTUREERDE ENTITEITEN | 88 | 18 | 605 | 711 |
148
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| Belangen op de balans van BNP Paribas Fortis | 31 december 2022 aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||
| In miljoenen euro’s | Effectisering | Fondsen | Overige | Totaal |
| ACTIVA | ||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | - | - | - | - |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Financiële afdekkingsderivaten | - | - | - | - |
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | - | - | - | - |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||
| Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | - | - | 8 | 8 |
Overige activa | - | - | - | - |
TOTAAL ACTIVA | - | - | 8 | 8 |
| VERPLICHTINGEN | ||||
| Financiële instrumenten tegen reële waarde met | 13 | - | - | 13 |
| waardeveranderingen in de resultatenrekening | ||||
Financiële afdekkingsderivaten | - | - | - | - |
| Financiële verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs | 495 | 1 | 6 | 502 |
Overige verplichtingen | 4 | - | - | 4 |
| TOTAAL VERPLICHTINGEN | 512 | 1 | 6 | 519 |
GEFINANCIERDE RISICO'S | - | - | 8 | 8 |
NIET-GEFINANCIERDE RISICO'S | - | - | 39 | 39 |
| Kredietverbintenissen | - | - | 39 | 39 |
Garantieverbintenissen en derivaten | - | - | - | - |
MAXIMALE BLOOTSTELLING AAN VERLIEZEN | - | - | 47 | 47 |
| GROOTTE VAN DE GESTRUCTUREERDE ENTITEITEN | 188 | 94 | 552 | 834 |
149
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Jaarlijks vast salaris Voorzitter Raad van Bestuur | EUR | 400.000 | (bruto) |
Jaarlijks vast salaris Leden Raad van Bestuur | EUR | 25.000 | (bruto) |
Zitpenning Voorzitter vergaderingen Raad van Bestuur | EUR | 4.400 | (bruto) |
Zitpenning Leden Raad van Bestuu | EUR | 2.200 | (bruto) |
Zitpenning Voorzitter Comités van de Raad van Bestuur | EUR | 4.800 | (bruto) |
Zitpenning Leden Comités van de Raad van Bestuur | EUR | 2.400 | (bruto) |
150
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
In euros | Vaste bezoldiging | Zitpenningen* | Totaal 2023 | |
Maxime JADOT | Voorzitter | 400.000 | 112.800 | 512.800 |
Michael ANSEEUW | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 26.400 | 51.400 |
Didier BEAUVOIS | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 26.400 | 51.400 |
Dirk BOOGMANS | Niet-uitvoerend bestuurder | 25.000 | 60.000 | 85.000 |
Antoinette d'ASPREMONT LYNDEN | Niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder | 25.000 | 105.600 | 130.600 |
Daniel de CLERCK | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 24.200 | 49.200 |
| Sophie DUTORDOIR | Niet-uitvoerend bestuurder | 6.250 | 6.600 | 12.850 |
| (tot de AG van 20 april 2023) | ||||
Wouter DE PLOEY | Niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder | 25.000 | 64.800 | 89.800 |
Anne LECLERCQ | Niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder | 25.000 | 76.800 | 101.800 |
Piet VAN AKEN | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 26.400 | 51.400 |
Titia VAN WAEYENBERGE | Niet-uitvoerend, onafhankelijk bestuurder | 25.000 | 74.400 | 99.400 |
Stéphane VERMEIRE | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 26.400 | 51.400 |
Sandra WILIKENS | Uitvoerend bestuurder | 25.000 | 26.400 | 51.400 |
681.250 | 657.200 | 1.338.450 |
151
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
2023 | 2022 | |||
| Chief Executive | Andere leden van | Chief Executive | Andere leden van | |
| In euro’s | Officer | het Directiecomité | Officer | het Directiecomité |
| Bezoldiging | ||||
Vast | 750.000 | 2.094.000 | 998.513 | 2.453.250 |
Contant deel van variabel | 168.128 | 499.000 | 261.800 | 674.800 |
Uitgesteld deel van variabel | 133.192 | 341.000 | 252.700 | 365.200 |
| Meerjarige variabele vergoeding | 119.000 | 308.000 | 140.000 | 357.000 |
| Bestuurdersvergoeding | 51.400 | 339.016 | 111.016 | 358.266 |
| Voordelen van alle aard | 4.188 | 16.804 | 3.314 | 21.866 |
| Pensioen, levensverzekering en wezenpensioen | 201.097 | 330.313 | 317.857 | 325.516 |
Totaal | 1.427.005 | 3.928.133 | 2.085.200 | 4.555.898 |
152
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
153
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
154
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Uitstaande saldi van verrichtingen met verbonden partijen
| 31 december 2022 | |||||||
| 31 december 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | ||||||
| Entiteiten van | Entiteiten van | ||||||
| BNP Paribas | Joint | Geassocieerde | BNP Paribas | Geassocieerde | Joint | ||
| In miljoenen euro’s | Groep | ventures | deelnemingen | Groep | ventures | deelnemingen | |
| ACTIVA | |||||||
Zichtrekeningen | 2.153 | - | 40 | 4.890 | 49 | - | |
Leningen | 15.339 | 59 | 221 | 4.517 | 669 | 68 | |
Effecten | 38 | - | 140 | 51 | 140 | - | |
Overige activa | 1.269 | - | 113 | 316 | 62 | - | |
Totaal activa | 18.799 | 59 | 514 | 9.774 | 920 | 68 | |
| VERPLICHTINGEN | |||||||
Zichtrekeningen | 705 | 101 | 545 | 720 | 229 | 115 | |
Andere deposito's | 44.764 | - | 590 | 25.920 | 811 | - | |
Schuldbewijzen | 688 | - | 23 | 736 | 26 | - | |
Totaal veplichtingen | 46.157 | 101 | 1.158 | 27.376 | 1.066 | 115 | |
| KREDIETS- EN GARANTIEVERBINTENISSEN | |||||||
Verstrekte kredietverbintenissen | 49 | 19 | 55 | 31 | 61 | 24 | |
Verstrekte garantieverbintenissen | 5.857 | 7 | 60 | 5.611 | 65 | 64 | |
Totaal krediets- en garantieverbintenissen | 5.906 | 26 | 115 | 5.642 | 126 | 88 | |
(1)
(1)
(1) Inclusief gecontroleerde maar niet materiële ondernemingen die worden geconsolideerd via de vermogensmutatiemethode
BNP Paribas Fortis voert ook handelsverrichtingen zoals derivaten (swaps, opties en forwards,…) en financiële instrumenten (aandelen,
obligaties,…) uit met verbonden partijen.
Elementen uit de resultatenrekening met verbonden partijen
| Boekjaar 2022 | ||||||
| Boekjaar 2023 | aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||
| Entiteiten van | Geassocieerde | Entiteiten van | Joint | Geassocieerde | ||
| In miljoenen euro’s | BNP Paribas Groep | Joint ventures | deelnemingen | BNP Paribas Groep | ventur es | deelnemingen |
Rentebaten | 1.702 | 6 | 19 | 371 | 6 | 7 |
Rentelasten | (2.626) | (3) | (30) | (711) | - | (7) |
Commissiebaten | 135 | - | 578 | 163 | - | 599 |
Commissielasten | (124) | - | (23) | (135) | - | (17) |
Verleende diensten | 88 | - | 46 | 77 | - | 43 |
Verkregen diensten | (387) | - | (79) | (290) | - | (80) |
Lease-opbrengsten | 44 | - | 14 | 42 | - | 10 |
Totaal | (1.168) | 3 | 525 | (483) | 6 | 555 |
(1)
(1)
(1) Inclusief gecontroleerde maar niet materiële ondernemingen die worden geconsolideerd via de vermogensmutatiemethode
155
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
De entiteiten van BNP Paribas Fortis beheren bepaalde voordelen na uitdiensttreding die
aangeboden worden aan de werknemers
BNP Paribas Fortis financiert een aantal pensioensregelingen die
beheerd worden door AG Insurance, waarin BNP Paribas Fortis
een deelneming bezit van 25%.
| ‘Overnight’ en | Kleiner dan | |||||||
| In miljoenen euro’s, | onmiddellijk | 1 maand (excl. | 1 tot 3 | 3 maanden | 1 tot | Meer dan | ||
op 31 december 2023 | Onbepaald | opvraagbaar | ‘overnight’) | maanden | tot 1 jaar | 5 jaar | 5 jaar | TOTAAL |
| Geldmiddelen en tegoeden bij centrale | - | 38.467 | - | - | - | - | - | 38.467 |
| banken | ||||||||
| Financiële instrumenten tegen reële | ||||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 7.752 | - | 1.101 | 126 | 326 | 83 | 31 | 9.419 |
Financiële afdekkingsderivaten | 5.418 | - | - | - | - | - | - | 5.418 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles, afgedekt tegen renterisico | (804) | - | - | - | - | - | - | (804) |
| Financiële activa tegen reële waarde met | 149 | 35 | 225 | 20 | 146 | 2.486 | 7.741 | 10.802 |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||||||
| Financiële activa tegen geamortiseerde | - | 7.791 | 11.402 | 14.733 | 30.281 | 96.317 | 85.790 | 246.314 |
| kostprijs | ||||||||
Financiële activa per looptijd | 12.515 | 46.293 | 12.728 | 14.879 | 30.753 | 98.886 | 93.562 | 309.616 |
Deposito’s van centrale banken | - | 1.971 | - | - | - | - | - | 1.971 |
| Financiële instrumenten tegen reële | ||||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 6.835 | - | 10.630 | 527 | 767 | 2.491 | 97 | 21.347 |
Financiële afdekkingsderivaten | 8.271 | - | - | - | - | - | - | 8.271 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles, afgedekt tegen renterisico | (3.895) | - | - | - | - | - | - | (3.895) |
| Financiële verplichtingen tegen | - | 160.733 | 26.046 | 32.555 | 34.918 | 15.185 | 960 | 270.397 |
| geamortiseerde kostprijs | ||||||||
Financiële verplichtingen per looptijd* | 11.211 | 162.704 | 36.676 | 33.082 | 35.685 | 17.676 | 1.057 | 298.091 |
156
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| ‘Overnight’ | Kleiner dan | |||||||
| In miljoenen euro’s | en | 1 maand | ||||||
| op 31 december 2022 | onmiddellijk | (excl. | 1 tot 3 | 3 maanden | 1 tot | Meer dan | ||
aangepast volgens IFRS 17 en 9 | Onbepaald | opvraagbaar | ‘overnight’) | maanden | tot 1 jaar | 5 jaar | 5 jaar | TOTAAL |
| Geldmiddelen en tegoeden bij centrale | - | 39.009 | - | - | - | - | - | 39.009 |
| banken | ||||||||
| Financiële instrumenten tegen reële | ||||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 8.358 | - | 1.899 | 464 | 1.231 | 352 | 11 | 12.315 |
Financiële afdekkingsderivaten | 6.499 | - | - | - | - | - | - | 6.499 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles, afgedekt tegen renterisico | (907) | - | - | - | - | - | - | (907) |
| Financiële activa tegen reële waarde met | 133 | - | 186 | 133 | 137 | 1.887 | 3.401 | 5.877 |
| waardeveranderingen in het eigen vermogen | ||||||||
| Financiële activa tegen geamortiseerde | - | 7.606 | 11.382 | 16.015 | 31.568 | 85.193 | 84.082 | 235.846 |
| kostprijs | ||||||||
Financiële activa per looptijd | 14.083 | 46.615 | 13.467 | 16.612 | 32.936 | 87.432 | 87.494 | 298.639 |
Deposito’s van centrale banken | - | 2.363 | - | - | - | - | - | 2.363 |
| Financiële instrumenten tegen reële | ||||||||
waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening | 7.187 | - | 7.387 | 485 | 1.165 | 1.239 | 1.057 | 18.520 |
Financiële afdekkingsderivaten | 9.692 | - | - | - | - | - | - | 9.692 |
Herwaarderingsreserve voor portefeuilles, afgedekt tegen renterisico | (5.216) | - | - | - | - | - | - | (5.216) |
| Financiële verplichtingen tegen | - | 184.710 | 18.763 | 14.014 | 29.419 | 12.433 | 2.479 | 261.818 |
| geamortiseerde kostprijs | ||||||||
Financiële verplichtingen per looptijd* | 11.663 | 187.073 | 26.150 | 14.499 | 30.584 | 13.672 | 3.536 | 287.177 |
157
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
| 31 december 2023 | Geschatte reële waarde | ||||
| In miljoenen euro’s | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Boekwaarde |
| FINANCIËLE ACTIVA | |||||
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen en klanten (1) | - | 21.712 | 189.027 | 210.739 | 215.958 |
Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs (toelichting 5.e) | 10.940 | 694 | 86 | 11.720 | 12.507 |
| FINANCIËLE VERPLICHTINGEN | |||||
Deposito's van kredietinstellingen en klanten | - | 266.966 | - | 266.966 | 266.776 |
Schuldbewijzen (toelichting 5.h) | - | 23.889 | - | 23.889 | 23.801 |
Achtergestelde schulden (toelichting 5.h) | - | 2.235 | - | 2.235 | 2.235 |
| 31 december 2022 | Geschatte reële waarde | ||||
| aangepast volgens IFRS 17 en 9 | |||||
| In miljoenen euro’s | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Totaal | Boekwaarde |
| FINANCIËLE ACTIVA | |||||
Leningen aan en vorderingen op kredietinstellingen en klanten (1) | - | 14.835 | 184.127 | 198.962 | 207.301 |
Schuldbewijzen tegen geamortiseerde kostprijs (toelichting 5.e) | 11.878 | 637 | 1 | 12.516 | 13.151 |
| FINANCIËLE VERPLICHTINGEN | |||||
Deposito's van kredietinstellingen en klanten | - | 259.194 | - | 259.194 | 258.987 |
Schuldbewijzen (toelichting 5.h) | - | 16.170 | - | 16.170 | 16.252 |
Achtergestelde schulden (toelichting 5.h) | - | 2.284 | - | 2.284 | 2.283 |
158
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Divers | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | Bpost bank werd tot 31 december | |
Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
(waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
verlies van invloed van betekenis | Prudentiële consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiële redenen.l | |||
van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM Vermogensmutatiemethode | |||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reële waarde met | waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
(s) Gestructureerde entiteiten | |||||
31 december 2023 | 31 december 2022 | |||||||||||
| Stem- | Eigendoms- | Stem- | Eigendoms- | |||||||||
| rechten | belang | rechten | belang | |||||||||
Benaming | Land | Methode | (%) | (%) | Ref. | Methode | (%) | (%) | Ref. | |||
| Consoliderende onderneming | ||||||||||||
BNP Paribas Fortis | ||||||||||||
| België | ||||||||||||
AG Insurance | België | VM | 25,0% | 25,0% | VM | 25,0% | 25,0% | |||||
Alpha Credit SA | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | |||||
Arval Belgium NV SA | België | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | |||
Axepta BNPP Benelux | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | |||||
Bancontact Payconiq Company | België | VM | 22,5% | 22,5% | VM | 22,5% | 22,5% | |||||
Banking Funding Company SA | België | S1 | ||||||||||
Batopin | België | VM | 25,0% | 25,0% | VM | 25,0% | 25,0% | |||||
Belgian Mobile ID | België | VM | 12,2% | 12,2% | VM | 12,2% | 12,2% | |||||
BNP Paribas 3 Step IT (Belgium Branch) | België | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | |||||
BNP Paribas Fortis Factor NV SA | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | |||||
| BNP Paribas Fortis Private Equity Belgium NV | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | |||||
BNP Paribas Fortis Private Equity Expansion | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | |||||
| BNP Paribas Fortis Private Equity Management | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | |||||
BNP Paribas Lease Group Belgium | België | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | |||||
BNPP Fortis Film Finance | België | VC | 99,9% | 99,9% | VC | 99,9% | 99,9% | |||||
bpost bank | België | VC | 100,0% | 100,0% | VC | 100,0% | 100,0% | V1 | ||||
| D2 | ||||||||||||
| CNH Industrial Capital Europe Belgium Branch | België | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | |||||
Credissimo | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | |||||
Credissimo Hainaut SA | België | VC | 99,7% | 99,7% | VC | 99,7% | 99,7% | |||||
Crédit pour Habitations Sociales | België | VC | 81,7% | 81,7% | VC | 81,7% | 81,7% | |||||
Demetris NV | België | VC | 99,9% | 99,9% | VC | 99,9% | 99,9% | E1 | ||||
Eos Aremas België S.A./N.V. | België | VM | 49,9% | 49,9% | VM | 49,9% | 49,9% | |||||
159
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Divers | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | Bpost bank werd tot 31 december | |
Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
(waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
verlies van invloed van betekenis | Prudentiële consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiële redenen.l | |||
van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM Vermogensmutatiemethode | |||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reële waarde met | waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
(s) Gestructureerde entiteiten | |||||
31 december 2023 | 31 december 2022 | ||||||||||||
| Stem- | Eigendoms- | Stem- | Eigendoms- | ||||||||||
| rechten | belang | rechten | belang | ||||||||||
Benaming | Land | Methode | (%) | (%) | Ref. | Methode | (%) | (%) | Ref. | ||||
Es-Finance | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | ||||||
Fortis Lease Belgium | België | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
FScholen | België | VM | 1 | 50,0% | 50,0% | VM | 1 | 50,0% | 50,0% | ||||
Immobilière Sauvenière S.A. | België | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | ||||||
| Private Equity Investments | BE/FR/LU | VM | VM | ||||||||||
Isabel SA NV | België | VM | 25,3% | 25,3% | VM | 25,3% | 25,3% | ||||||
Locadif | België | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Microstart | België | VC | 42,3% | 76,8% | VC | 42,3% | 76,8% | ||||||
Sowo Invest SA NV | België | VC | 87,5% | 87,5% | VC | 87,5% | 87,5% | ||||||
Terberg Leasing Justlease België BV | België | VC | 2 | 99,9% | 100,0% | VC | 2 | 99,9% | 100,0% | E3 | |||
| België - Special Purpose Entities | |||||||||||||
Bass Master Issuer NV | België | VC | VC | ||||||||||
Esmée Master Issuer | België | VC | VC | ||||||||||
FL Zeebrugge | België | VC | VC | ||||||||||
| België - Gestructureerde entiteiten | |||||||||||||
Epimede | België | VM | VM | ||||||||||
| Luxemburg | |||||||||||||
Arval Luxembourg SA | Luxemburg | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
BGL BNP Paribas | Luxemburg | VC | 50,0% | 50,0% | VC | 50,0% | 50,0% | ||||||
BNP Paribas Fortis Funding S.A. | Luxemburg | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | ||||||
BNP Paribas Lease Group Luxembourg S.A. | Luxemburg | VC | 100,0% | 50,0% | VC | 100,0% | 50,0% | ||||||
BNP Paribas Leasing Solutions | Luxemburg | VC | 50,0% | 25,0% | VC | 50,0% | 25,0% | ||||||
Cardif Lux Vie | Luxemburg | VM | 33,3% | 16,7% | VM | 33,3% | 16,7% | ||||||
Cofhylux S.A. | Luxemburg | S4 | VC | 100,0% | 50,0% | ||||||||
Luxhub SA | Luxemburg | VM | 28,0% | 14,0% | VM | 28,0% | 14,0% | ||||||
Visalux | Luxemburg | VM | 25,3% | 12,6% | VM | 25,3% | 12,6% | ||||||
160
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Divers | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | Bpost bank werd tot 31 december | |
Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
(waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
verlies van invloed van betekenis | Prudentiële consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiële redenen.l | |||
van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM Vermogensmutatiemethode | |||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reële waarde met | waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
(s) Gestructureerde entiteiten | |||||
31 december 2023 | 31 december 2022 | ||||||||||||
| Stem- | Eigendoms- | Stem- | Eigendoms- | ||||||||||
| rechten | belang | rechten | belang | ||||||||||
Benaming | Land | Methode | (%) | (%) | Ref. | Methode | (%) | (%) | Ref. | ||||
| Rest van de wereld | |||||||||||||
Aprolis Finance | Frankrijk | VC | 51,0% | 12,8% | VC | 51,0% | 12,8% | ||||||
Artegy | Frankrijk | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
Artel | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval AB | Zweden | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval AS | Denemarken | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval AS Norway | Noorwegen | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Austria GmbH | Oostenrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Brasil LTDA | Brazilië | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Arval BV | Nederland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Arval CZ SRO | Tsjechische | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Republiek | |||||||||||||
Arval Deutschland GmbH | Duitsland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Fleet Services | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Hellas Car Rental SA | Griekenland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval LLC | Rusland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Magyarorszag KFT | Hongarije | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Maroc SA | Marokko | VC | 2 | 66,7% | 66,7% | VC | 2 | 66,7% | 66,7% | ||||
Arval Oy | Finland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Relsa SPA | Chili | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | V1 | VM | 50,0% | 49,9% | ||||
| Arval Relsa Colombia SAS | Colombië | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | V1 | VM | 50,0% | 49,9% | ||||
Arval Schweiz AG | Zwitserland | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Service Lease | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Arval Service Lease Aluger Operational | Portugal | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Automoveis SA | |||||||||||||
Arval Service Lease Italia SPA | Italië | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Service Lease Polska SP ZOO | Polen | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Service Lease Romania SRL | Roemenië | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Service Lease SA | Spanje | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Slovakia SRO | Slowakije | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Arval Trading | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Arval UK Group Ltd | Verenigd | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
161
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Divers | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | Bpost bank werd tot 31 december | |
Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
(waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
verlies van invloed van betekenis | Prudentiële consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiële redenen.l | |||
van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM Vermogensmutatiemethode | |||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reële waarde met | waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
(s) Gestructureerde entiteiten | |||||
31 december 2023 | 31 december 2022 | ||||||||||||
| Stem- | Eigendoms- | Stem- | Eigendoms- | ||||||||||
| rechten | belang | rechten | belang | ||||||||||
Benaming | Land | Methode | (%) | (%) | Ref. | Methode | (%) | (%) | Ref. | ||||
| Arval UK Leasing Services Ltd | Verenigd | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
| Arval UK Ltd | Verenigd | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
Bantas Nakit AS | Turkije | VM | 1 | 33,3% | 16,7% | VM | 1 | 33,3% | 16,7% | ||||
BGL BNP Paribas S.A. (Germany Branch) | Duitsland | VC | 100,0% | 50,0% | VC | 100,0% | 50,0% | ||||||
BNL Leasing SPA | Italië | VM | 26,2% | 6,5% | VM | 26,2% | 6,5% | ||||||
BNP Paribas 3 STEP IT | Frankrijk | VC | 51,0% | 12,8% | VC | 51,0% | 12,8% | ||||||
BNP Paribas 3 Step IT (Germany Branch) | Duitsland | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
BNP Paribas 3 Step IT (Italy Branch) | Italië | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
| BNP Paribas 3 Step IT (Netherlands Branch) | Nederland | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
BNP Paribas 3 Step IT (Spain Branch) | Spanje | VC | 100,0% | 12,8% | E2 | ||||||||
| BNP Paribas3 Step IT (United Kingdom Branch) | Verenigd | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
| BNP Paribas Commercial Finance Limited | Verenigd | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
BNP Paribas Factor AS | Denemarken | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | ||||||
BNP Paribas Factor Gmbh | Duitsland | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | ||||||
BNP Paribas Finansal Kiralama A.S. | Turkije | VC | 100,0% | 26,1% | VC | 100,0% | 26,1% | ||||||
BNP Paribas Fortis (Spain branch) | Spanje | VC | 100,0% | 100,0% | VC | 100,0% | 100,0% | ||||||
| BNP Paribas Fortis (U.S.A branch) | Verenigde | VC | 100,0% | 100,0% | VC | 100,0% | 100,0% | ||||||
| Staten | |||||||||||||
BNP Paribas Fortis Yatirimlar Holding AS | Turkije | VC | 100,0% | 100,0% | VC | 100,0% | 100,0% | ||||||
BNP Paribas Lease Group | Frankrijk | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
BNP Paribas Leasing Solutions IFN S.A. | Roemenië | VC | 99,9% | 24,9% | VC | 99,9% | 24,9% | ||||||
| BNP Paribas Lease Group Leasing Solutions | Italië | VM | 26,2% | 6,5% | VM | 26,2% | 6,5% | ||||||
| S.P.A. | |||||||||||||
BNP Paribas Lease Group Milan Branch | Italië | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
| BNP Paribas Lease Group PLC | Verenigd | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
BNP Paribas Lease Group (Germany Branch) | Duitsland | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
| BNP Paribas Lease Group Sa (Portugal | Portugal | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
| Branch) | |||||||||||||
BNP Paribas Lease Group Sa ( Spain Branch) | Spanje | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
BNP Paribas Lease Group Sp. Z.O.O | Polen | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
| BNP Paribas Leasing Solutions Ltd. | Verenigd | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
162
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Divers | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | Bpost bank werd tot 31 december | |
Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
(waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
verlies van invloed van betekenis | Prudentiële consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiële redenen.l | |||
van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM Vermogensmutatiemethode | |||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reële waarde met | waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
(s) Gestructureerde entiteiten | |||||
31 december 2023 | 31 december 2022 | ||||||||||||
| Stem- | Eigendoms- | Stem- | Eigendoms- | ||||||||||
| rechten | belang | rechten | belang | ||||||||||
Benaming | Land | Methode | (%) | (%) | Ref. | Methode | (%) | (%) | Ref. | ||||
BNP Paribas Leasing Solutions A.S | Denemarken | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | E1 | |||||
| BNP Paribas Leasing Solutions N.V. | Nederland | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
BNP Paribas Leasing Solutions Suisse SA | Zwitserland | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
BNPP Asset Management Holding | Frankrijk | VM | 33,3% | 30,9% | VM | 33,3% | 30,9% | ||||||
BNPP Bank Polska SA | Polen | VM | 24,0% | 24,0% | V3 | VM | 24,1% | 24,1% | |||||
| BNPP Factoring Support | Nederland | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 100,0% | 99,9% | ||||||
| BNPP Fleet Holdings Ltd | Verenigd | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
BNPP Leasing Solution AS | Noorwegen | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
BNPP Leasing Solutions AB | Zweden | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | E1 | |||||
| BNPP Leasing Solutions GmbH | Oostenrijk | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
| (Ex - All In One Vermietung GmbH) | |||||||||||||
| BNPP Rental Solutions Ltd | Verenigd | S3 | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
BNPP Rental Solutions SPA | Italië | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
Claas Financial Services | Frankrijk | VC | 51,0% | 12,8% | VC | 51,0% | 12,8% | ||||||
Claas Financial Services (Germany Branch) | Duitsland | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
Claas Financial Services (Italy Branch) | Italië | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
| Claas Financial Services Ltd | Verenigd | VC | 51,0% | 12,8% | VC | 51,0% | 12,8% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
Claas Financial Services (Poland Branch). | Polen | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
Claas Financial Services (Spain Branch) | Spanje | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
Cent ASL | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
CNH Industrial Capital Europe Gmbh | Oostenrijk | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
CNH Industrial Capital Europe | Frankrijk | VC | 50,1% | 12,5% | VC | 50,1% | 12,5% | ||||||
| CNH Industrial Capital Europe BV | Nederland | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
CNH Industrial Capital Europe (Italy Branch) | Italië | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
| CNH Industrial Capital Europe Ltd | Verenigd | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
| CNH Industrial Capital Europe (Poland Branch) | Polen | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
| CNH Industrial Capital Europe (Germany | Duitsland | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
| Branch) | |||||||||||||
| CNH Industrial Capital Europe (Spain Branch) | Spanje | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
Cofiparc | Frankrijk | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
Comercializadora de Vehiculos SA | Chili | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | V1 | VM | 50,0% | 49,9% | ||||
163
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Divers | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | Bpost bank werd tot 31 december | |
Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
(waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
verlies van invloed van betekenis | Prudentiële consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiële redenen.l | |||
van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM Vermogensmutatiemethode | |||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reële waarde met | waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
(s) Gestructureerde entiteiten | |||||
31 december 2023 | 31 december 2022 | ||||||||||||
| Stem- | Eigendoms- | Stem- | Eigendoms- | ||||||||||
| rechten | belang | rechten | belang | ||||||||||
Benaming | Land | Methode | (%) | (%) | Ref. | Methode | (%) | (%) | Ref. | ||||
| Creation Consumer Finance Ltd | Verenigd | VC | 100,0% | 99,9% | E3 | ||||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
| Creation Financial Services Ltd | Verenigd | VC | 100,0% | 99,9% | E3 | ||||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
FCT Pulse France 2022 | Frankrijk | 2 | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | E2 | |||
Fortis Lease | Frankrijk | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
Fortis Lease Deutschland Gmbh | Duitsland | S3 | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||||
Fortis Lease Iberia SA | Spanje | S1 | VC | 100,0% | 41,0% | ||||||||
Fortis Lease Portugal | Portugal | S1 | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||||
| Fortis Lease Uk Ltd | Verenigd | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
| Fortis Vastgoedlease B.V. | Nederland | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
Greenval Insurance DAC | Ierland | 2 | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Heffiq Heftruck Verhuur BV | Nederland | VC | 50,1% | 12,5% | VC | 50,1% | 12,5% | ||||||
JCB Finance | Frankrijk | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
| JCB Finance Holdings Ltd | Verenigd | VC | 50,1% | 12,5% | VC | 50,1% | 12,5% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
JCB Finance (Italy Branch) | Italië | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
JCB Finance (Germany Branch) | Duitsland | VC | 100,0% | 12,5% | VC | 100,0% | 12,5% | ||||||
Louveo | Frankrijk | 2 | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Manitou Finance Ltd. | Verenigd | VC | 51,0% | 12,8% | VC | 51,0% | 12,8% | ||||||
| Koninkrijk | |||||||||||||
MGF | Frankrijk | VC | 51,0% | 12,8% | VC | 51,0% | 12,8% | ||||||
MGF (Germany Branch) | Duitsland | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
MGF (Italy Branch) | Italië | VC | 100,0% | 12,8% | VC | 100,0% | 12,8% | ||||||
| Personal Car Lease BV | Nederland | S4 | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | E3 | ||||||
Public Location Longue Durée | Frankrijk | 2 | VC | 100,0% | 99,9% | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | ||||
| Rentaequipos Leasing SA | Chili | 2 | VC | 100,0% | 99,9% | V1 | VM | 50,0% | 49,9% | ||||
Rentaequipos Leasing Peru SA | Peru | 2 | VC | 100,0% | 99,9% | V1 | VM | 50,0% | 49,9% | ||||
Same Deutz Fahr Finance | F rankrijk | VC | 100,0% | 25,0% | VC | 100,0% | 25,0% | ||||||
TEB Arval Arac Filo Kiralama A.S. | Turkije | 2 | VC | 100,0% | 74,9% | VC | 2 | 100,0% | 74,9% | ||||
TEB ARF Teknoloji Anonim Sirketi | Turkije | VC | 100,0% | 48,7% | VC | 100,0% | 48,7% | ||||||
TEB Faktoring A.S. | Turkije | VC | 100,0% | 48,7% | VC | 100,0% | 48,7% | ||||||
TEB Finansman AS | Turkije | VC | 100,0% | 48,7% | E3 | ||||||||
TEB Holding A.S. | Turkije | VC | 50,0% | 49,9% | VC | 50,0% | 49,9% | ||||||
TEB Sh A | Serbie | VC | 100,0% | 49,9% | VC | 100,0% | 49,9% | ||||||
164
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
Nieuw in de consolidatiekring (E) | Wijziging in stem- of eigendomsrechten (V) | Divers | |||
E1 | Overschrijding drempels | V1 | Bijkomende acquisitie | D1 | Wijziging in consolidatiemethode niet |
E2 | Toevoeging | V2 | Gedeeltelijke verkoop | gerelateerd aan schommelingen in | |
E3 | Aankoop, verwerving van controle of | V3 | Verwatering | de stem- of eigendomsrechten | |
verwerving van invloed van betekenis | V4 | Stijging in % | D2 | Bpost bank werd tot 31 december | |
Uit de consolidatiekring (S) | 2021 geconsolideerd op basis van de | ||||
vermogensmutatiemethode in BNP Paribas | |||||
S1 | Stopzetting van de activiteit | Fortis. Als gevolg van de aanvullende | |||
(waaronder ontbinding, liquidatie) | aankoop door BNP Paribas Fortis, wordt | ||||
S2 | Verwijdering, verlies van controle of | bpost bank volledig geconsolideerd. | |||
verlies van invloed van betekenis | Prudentiële consolidatiekring | ||||
S3 | Entiteiten uit de consolidatiekring | ||||
omdat < drempels | 1 | Entiteiten onder gemeenschappelijke controle die proportioneel | |||
S4 | Fusie, algemene overdracht | geconsolideerd worden om prudentiële redenen.l | |||
van activa en passiva | 2 | Entiteiten geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode | |||
in het prudentieel toepassingsgebied | |||||
VC | Volledige consolidatie | ||||
VM Vermogensmutatiemethode | |||||
FV | Geassocieerde deelneming gewaardeerd aan reële waarde met | waardeveranderingen in de resultatenrekening | |||
(s) Gestructureerde entiteiten | |||||
31 december 2023 | 31 december 2022 | |||||||||||
| Stem- | Eigendoms- | Stem- | Eigendoms- | |||||||||
| rechten | belang | rechten | belang | |||||||||
Benaming | Land | Methode | (%) | (%) | Ref. | Methode | (%) | (%) | Ref. | |||
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. | Turkije | VC | 100,0% | 48,7% | VC | 100,0% | 48,7% | |||||
| Terberg Business Lease Group BV | Nederland | VC | S4 | VC | 2 | 100,0% | 99,9% | E3 | ||||
Turk Ekonomi Bankasi A.S. | Turkije | VC | 76,2% | 48,7% | VC | 76,2% | 48,7% | |||||
| Rest van de wereld - Special Purpose Entities | ||||||||||||
| Folea Grundstucksverwaltungs und | Duitsland | S1 | ||||||||||
| Vermietungs Gmbh & Co | ||||||||||||
Pixel 2021 | Frankrijk | VC | VC | |||||||||
165
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
8.l Vergoedingen betaald aan de statutaire
bedrijfsrevisoren
Vanaf boekjaar 2023 worden alle auditwerkzaamheden nu door Deloitte als enige revisor van de bank uitgevoerd.
Onderstaande tabel geeft een overzicht van de honoraria die aan de revisoren (Deloitte, PwC, Mazars en anderen) van alle geconso-
lideerde entiteiten zijn betaald.
| Boekjaar 2023 | ||||||||
| Exclusief belastingen, | Deloitte | PwC | Andere | Totaal | ||||
| in duizenden euro’s | Bedrag | % | Bedrag | % | Bedrag | % | Bedrag | % |
| Audit | ||||||||
Statutaire audits | 4.959 | 84% | 876 | 80% | 3.024 | 94% | 8.859 | 87% |
- BNP Paribas Fortis | 1.276 | 22% | 161 | 15% | 12 | 0% | 1.449 | 14% |
| - Geconsolideerde | 3.683 | 62% | 715 | 65% | 3.012 | 94% | 7.410 | 73% |
| dochterondernemingen | ||||||||
| Andere diensten dan | 959 | 16% | 216 | 20% | 199 | 6% | 1.374 | 13% |
| statutaire audits | ||||||||
- BNP Paribas Fortis | 160 | 3% | 53 | 5% | 65 | 2% | 278 | 2% |
| - Geconsolideerde | 799 | 13% | 163 | 15% | 134 | 4% | 1.096 | 11% |
| dochterondernemingen | ||||||||
TOTAAL | 5.918 | 100% | 1.092 | 100% | 3.223 | 100% | 10.233 | 100% |
| Boekjaar 2022 | ||||||||
| Exclusief belastingen, | Deloitte | PwC | Andere | Totaal | ||||
| in duizenden euro’s | Bedrag | % | Bedrag | Bedrag | % | Bedrag | % | |
| Audit | ||||||||
Statutaire audits | 2.504 | 83% | 1.921 | 73% | 2.695 | 95% | 7.120 | 84% |
- BNP Paribas Fortis | - | 0% | 1.344 | 51% | 12 | 0% | 1.356 | 16% |
| - Geconsolideerde | 2.504 | 83% | 577 | 22% | 2.683 | 95% | 5.764 | 68% |
| dochterondernemingen | ||||||||
| Andere diensten dan | 514 | 17% | 723 | 27% | 152 | 5% | 1.389 | 16% |
| statutaire audits | ||||||||
- BNP Paribas Fortis | 14 | 0% | 396 | 15% | - | 0% | 410 | 5% |
| - Geconsolideerde | 500 | 17% | 327 | 12% | 152 | 5% | 979 | 11% |
| dochterondernemingen | ||||||||
TOTAAL | 3.018 | 100% | 2.644 | 100% | 2.847 | 100% | 8.509 | 100% |
Voor het jaar 2023, het totale honoraria bedrag betaald aan
Deloitte, Commissarissen van BNP Paribas Fortis, en zijn netwerk
bedraagt 5.918.000 euros.
Dit bedrag bevat de honoraria van de auditdiensten van de
certificatie van de geconsolideerde en niet-geconsolideerde
jaarrekeningen van BNP Paribas Fortis en de niet-auditsdiensten.
Voor de commissarissen die de rekeningen niet certificeren,
bedraagt het totale van de honoraria bedrag 4.315.000 euros.
In 2023 werd de verhoging van de honoraria van Deloitte en de
verlaging van de honoraria van PwC voor de certificering van
de rekeningen van BNP Paribas Fortis toe te schrijven door de
overdracht van het auditmandaat van PwC bedrijfsrevisoren naar
Deloitte bedrijfsrevisoren van de opdracht door Deloitte na de
Algemene Vergadering van April 2023.
In 2023 is de verhoging van de honoraria van Deloitte en de
andere commissarissen voor de certificering van de rekeningen
voor de geconsolideerde entiteiten hoofdzakelijk toe te schrijven
aan de ingang van nieuwe entiteiten tot de consolidatiekring.
166
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2023
RISICOBEHEER EN
KAPITAALVEREISTEN
168
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
169
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
1 Risicobeheerorganisatie
Eén van de voornaamste principes van het risicobeheer is de ”dou-
ble-walled defence/control”. De eerste risicoverantwoordelijkheid
binnen BNP Paribas Fortis ligt binnen de territory en meer in het
bijzonder binnen de businessunits, die verantwoordelijk zijn voor
de goedkeuring, het toezicht en het beheer van de risico’s die uit
hun activiteiten voortvloeien, overeenkomstig het relevante risi-
cobeleid, processen, procedures en limieten (first line of defence/
control) en in overeenstemming met de risicoappetijt van de bank.
De Risk functie (“RISK”) is onafhankelijk van de businessunits en
voert binnen BNP Paribas Fortis de tweede lijn controles (second
line of defence/control) uit. RISK draagt als een “tweede paar
ogen” bij dat de door de bank genomen risico’s in overeenstem-
ming zijn met en verenigbaar zijn met haar beleid.
Zij moet ervoor zorgen dat de door de Businesses genomen risico’s
in overeenstemming zijn met de risicotolerantie van de bank
en dat deze naar behoren worden gekwantificeerd, beheerd en
meegedeeld aan de interne en externe belanghebbenden.
Op regelmatige basis werkt RISK in wisselwerking met de andere
interne controlefuncties (Compliance, Audit en Legal) om hun
acties te coördineren.
Bevoegdheden en activiteiten:
RISK stelt het kader voor risicobeheer vast, volgt een geïnte-
greerde aanpak en bevordert het risicobewustzijn. RISK steunt
op een holistische risicobenadering en heeft een specifieke focus
op kredietrisico, tegenpartijrisico, operationeel risico, marktrisico,
renterisico en wisselkoersrisico in het “banking book”, funding
-en liquiditeitsrisico. Daarnaast houdt RISK toezicht op het kre-
dietbeleid, het risicocontrolebeleid, het portefeuillebeheer, de
kredietrapportering en de kredietcontrole.
De RISK-functie is ook verantwoordelijk voor de ”second line
of defence” voor milieu- en sociale risico’s en voor de daaraan
verbonden governance risico’s en zorgt ervoor dat deze zaken in
de risico governance van de bank worden geïntegreerd.
In het BNP Paribas Fortis Credit Risk Governance Framework heeft
de raad van bestuur delegaties voor kredietbeslissingen namens
BNP Paribas Fortis verstrekt aan de voorzitter van de Executive
board en aan de directie van de Businesses, onder voorbehoud
van de betrokkenheid van een RISK-vertegenwoordiger. De directie
van de Businesses zal via “Delegation Letters” verder delegeren
aan “Business Delegation Holders”. De RISK-functie benoemt haar
vertegenwoordigers.
In dit verband vereist een kredietbeslissing in het algemeen de
instemming van een relevante Business Delegation Holder en een
vertegenwoordiger van RISK met het vereiste autoriteitsniveau
(4-ogen principe), zoals uiteengezet in de delegatiebrieven.
De betrokkenheid van RISK in een specifiek dossier kan echter
worden vervangen door het definiëren van een beleid, scores en
ratingmodellen en de algemene risicoappetijt voor een cliënt. Bij
volledig digitale beslissingen vervangt het kader/beslissingsalgo-
ritme de betrokkenheid van zowel de Businesses als RISK
Het Enforcement Process wordt in gang gezet in alle gevallen
waarin, vanwege het kader van de delegatie en de overeenge
-
komen route, een kredietcomité van BNPP (gevestigd in Parijs of
elders), dat geen gezamenlijk BNPP/BNPP-F Credit Committee
is, een aanbeveling doet voor transacties die uiteindelijk moeten
worden beslist en geboekt of geboekt moeten worden in BNPP-F.
Voor de door BNPP-F België verstrekte kredietvoorstellen wordt
aanbevolen dat het betrokken ExBo-lid de belangrijkste onderte-
kenaar is voor de Businesses die onder zijn verantwoordelijkheid
vallen. De CRO heeft een vetorecht.
Bovendien controleert RISK, vanuit operationeel risk oogpunt, alle
commerciële en ondersteunende functies binnen BNP Paribas
Fortis. Daarnaast definieert en beoordeelt RISK het bestaan en de
doeltreffendheid van het permanente controlekader, in samen-
hang met andere functies die tweedelijnscontroles uitoefenen. In
dit verband zijn een aantal comités opgericht:
Internal Control Committee(s) (ICC): De taakomschrijving
van het BNP Paribas Fortis ICC is opgenomen in de “Terms of
Reference of the Internal Control Committee”. De belangrijk-
ste taak van het ICC is het verschaffen van een duidelijk en
volledig beeld van de belangrijkste operationele risico’s, het
evalueren en valideren van het operationele risicokader en
het permanente controlekader, en het nemen van besluiten
over eventuele operationele risico-onderwerpen. De conclusies
van het ICC dienen als basis voor het “management control
statement” van BNP Paribas Fortis ten opzichte van de NBB,
overeenkomstig de circulaire NBB 2011_9 van 20 december
2011. Om zijn rol en doelstelling te kunnen vervullen, heeft
het ICC een beslissingsbevoegdheid binnen zijn werkingssfeer.
ICC’s bestaan ook op het niveau van de Businesses en de
BNPP-Groep Functies en op het niveau van de belangrijkste
entiteiten in de governance perimeter.
170
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
Transaction Approval Committees (TAC): De rol en de proces-
171
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
172
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
173
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
174
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
175
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
| 31 december 2023 | ||
| In miljoenen euro’s | Basel III | |
| Tier 1-kernkapitaal (CET1): Instrumenten en reserves | ||
Kapitaalinstrumenten en de overeenstemmende agioreserves | 11.905 | |
Reserves | 12.473 | |
Gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten (OCI) en andere reserves | (2.692) | |
Minderheidsbelangen (bedragen aanvaard in geconsolideerde CET1) | 1.760 | |
Onafhankelijk geverifieerde tussentijdse winsten min voorzienbare lasten of dividenden | - | |
TIER 1-KERNKAPITAAL (CET1) VOOR PRUDENTIELE AANPASSINGEN | 23.445 | |
| Tier 1-kernkapitaal (CET1): prudentiële aanpassingen | (2.498) | |
TIER 1-KERNKAPITAAL1 (CET1) | 20.947 | |
Aanvullend Tier 1-kapitaal (AT1): instrumenten | 768 | |
Aanvullend Tier 1-kapitaal 1 (AT1): prudentiële aanpassingen | - | |
AANVULLEND TIER 1-KAPITAAL (AT1) | 768 | |
TIER 1-KAPITAAL (T1 = CET1 + AT1) | 21.715 | |
Tier 2-kapitaal (T2): instrumenten en voorzieningen | 1.269 | |
Tier 2-kapitaal (T2): prudentiële aanpassingen | (283) | |
TIER 2-KAPITAAL (T2) | 986 | |
TOTAAL KAPITAAL (TC = T1 + T2) | 22.701 |
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
Common Equity Tier 1 Kapitaal (CET1) | 20.947 | 21.084 |
Tier 1 Kapitaal | 21.715 | 21.820 |
Totaal Kapitaal | 22.701 | 22.816 |
| Naar risico gewogen verbintenissen | ||
Kredietrisico | 103.065 | 100.365 |
Effectisering | 969 | 671 |
Tegenpartijrisico | 1.372 | 1.059 |
Aandelenrisico | 13.203 | 11.149 |
Marktrisico | 1.579 | 1.396 |
Operationeel risico | 8.785 | 7.880 |
TOTAAL NAAR RISICO GEWOGEN VERBINTENISSEN | 128.972 | 122.520 |
CET 1 ratio | 16,24% | 17,21% |
Tier 1 ratio | 16,84% | 17,81% |
Totaal kapitaal ratio | 17,60% | 18,62% |
176
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
BALANS BLOOTSTELLINGEN (EXCL. TERUGKOOPOVEREENKOMSTEN & DERIVATEN) | 320.310 | 311.453 |
TERUGKOOPOVEREENKOMSTEN EN DERIVATEN | 19.884 | 10.616 |
Terugkoopovereenkomsten en effecten(uit)leentransacties | 15.494 | 5.684 |
Vervangingskost derivaten | 2.785 | 3.471 |
Potentieel toekomstig risico derivaten | 1.933 | 2.463 |
Marge-storting in contanten | (327) | (1.002) |
| BUITEN BALANS BLOOTSTELLINGEN | 24.474 | 26.369 |
| (AANGEPAST VOOR CONVERSIE NAAR KREDIET EQUIVALENT. ART.429 CRR) | ||
TOTAAL BLOOTSTELLINGEN | 364.668 | 348.438 |
PRUDENTIËLE AANPASSINGEN | (2.498) | (2.309) |
TIER 1 KAPITAAL | 21.715 | 21.820 |
LEVERAGE RATIO | 6,00% | 6,30% |
177
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
31 december 2023 | 31 december 2022 | |||||
| Standaard- | Standaard- | |||||
| In miljoenen euro’s | IRBA | benadering | Totaal | IRBA | benadering | Totaal |
Centrale overheden en centrale banken | 51.291 | 8.021 | 59.312 | 47.386 | 7.528 | 54.914 |
Ondernemingen | 131.333 | 22.147 | 153.480 | 131.313 | 22.275 | 153.588 |
Instellingen ** | 12.913 | 5.888 | 18.801 | 12.903 | 5.141 | 18.044 |
Retail | 93.971 | 46.742 | 140.713 | 95.696 | 36.331 | 132.027 |
Effectiseringsposities | 4.022 | 491 | 4.513 | 1.940 | 650 | 2.590 |
Andere activa die geen krediet- verplichting vertegenwoordigen *** | - | 4.975 | 4.975 | - | 4.808 | 4.808 |
TOTALE BLOOTSTELLING | 293.530 | 88.264 | 381.794 | 289.238 | 76.733 | 365.971 |
178
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
31 december 2023 | 31 december 2022 | |||
| In miljoenen euro’s | Blootstelling | % | Blootstelling | % |
Landbouw, voeding en tabak | 13.693 | 4% | 13.626 | 4% |
Financiële diensten | 54.752 | 14% | 53.677 | 15% |
Chemie (zonder geneesmiddelen) | 4.111 | 1% | 4.114 | 1% |
Bouw | 11.513 | 3% | 12.265 | 3% |
Kleinhandelaars | 6.605 | 2% | 6.447 | 2% |
Uitrusting zonder IT | 6.705 | 2% | 6.404 | 2% |
Vastgoed | 31.994 | 8% | 30.037 | 8% |
Metaal & mijnbouw | 5.687 | 1% | 6.699 | 2% |
Groothandel & handel | 11.967 | 3% | 14.197 | 4% |
Zakelijke diensten | 40.346 | 11% | 40.461 | 11% |
Transport & logistiek | 10.155 | 3% | 9.976 | 3% |
Nutsvoorzieningen (elektriciteit, gas, water, enz.) | 11.122 | 3% | 11.965 | 3% |
Retail | 103.872 | 28% | 93.134 | 25% |
Overheids- & Openbare Diensten | 22.837 | 6% | 21.020 | 6% |
Overige | 41.924 | 11% | 39.359 | 11% |
TOTAAL | 377.283 | 100% | 363.381 | 100% |
179
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
| 31 december 2023 | ||||||
| Basel III | ||||||
| Centrale | ||||||
| overheden | ||||||
| en centrale | ||||||
| In miljoenen euro’s | banken | Ondernemingen | Instellingen | Retail | Totaal | % |
Europa | 52.436 | 137.806 | 16.737 | 138.360 | 345.340 | 92% |
België | 34.018 | 73.066 | 9.663 | 95.938 | 212.684 | 56% |
Nederland | 5 | 4.820 | 1.431 | 3.412 | 9.667 | 3% |
Luxemburg | 14.759 | 12.658 | 226 | 9.699 | 37.343 | 10% |
Frankrijk | 503 | 13 938 | 2.801 | 4.987 | 22.228 | 6% |
Overige Europese landen | 3.151 | 33.323 | 2.617 | 24.325 | 63.417 | 17% |
Noord-Amerika | 1.058 | 3.691 | 195 | 199 | 5.143 | 1% |
Azië & Pacific | 54 | 1.213 | 289 | 115 | 1.672 | 0% |
Rest van de wereld | 5.763 | 10.771 | 1.581 | 7.013 | 25.128 | 7% |
TOTAAL | 59.312 | 153.480 | 18.802 | 145.689 | 377.283 | 100% |
| 31 december 2022 | ||||||
| Basel III | ||||||
| Centrale | ||||||
| overheden | ||||||
| en centrale | ||||||
| In miljoenen euro’s | banken | Ondernemingen | Instellingen | Retail | Totaal | % |
Europa | 48.671 | 136.210 | 15.625 | 129.366 | 329.872 | 92% |
België | 33.094 | 70.495 | 8.564 | 97.262 | 209.415 | 58% |
Nederland | 15 | 4.715 | 1.163 | 3.347 | 9.240 | 3% |
Luxemburg | 11.688 | 13.394 | 291 | 9.982 | 35.355 | 10% |
Frankrijk | 1.031 | 13.690 | 3.786 | 5.201 | 23.708 | 7% |
Overige Europese landen | 2.843 | 33 916 | 1.821 | 13.574 | 52.154 | 14% |
Noord-Amerika | 835 | 3.723 | 537 | 221 | 5.316 | 1% |
Azië & Pacific | 78 | 1.305 | 288 | 106 | 1.777 | 0% |
Rest van de wereld | 5.330 | 12.349 | 1.595 | 7.142 | 26.416 | 7% |
TOTAAL | 54.914 | 153.587 | 18.045 | 136.835 | 363.381 | 100% |
180
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
Gemiddelde PD
op jaarbasis
Interne rating
181
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
182
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
Risicogewogen activa | Kapitaalvereisten | |||
| 31 december | 31 december | 31 december | 31 december | |
| In miljoenen euro's | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
INTERN MODEL | 752 | 756 | 60 | 60 |
VAR | 154 | 329 | 12 | 26 |
Stressed VAR | 518 | 360 | 41 | 29 |
Incremental Risk Charge (IRC) | 81 | 67 | 6 | 5 |
Comprehensive Risk Measure (CRM) | - | - | - | - |
STANDAARDBENADERING | 827 | 640 | 66 | 51 |
EFFECTISERINGSPOSITIES UIT HET HANDELSBOEK | - | - | - | - |
MARKTRISICO | 1.579 | 1.396 | 126 | 111 |
183
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
184
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
185
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
| Bankboek | ||
In miljoenen euro’s | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
| Eurozone | ||
België | 8.188 | 6.119 |
Italië | 624 | 599 |
Spanje | 542 | 522 |
Luxemburg | 380 | 335 |
Oostenrijk | 265 | - |
Frankrijk | 75 | 147 |
Finland | 25 | 64 |
Cyprus | 2 | - |
Duitsland | 1 | - |
Nederland | - | 10 |
Totaal eurozone | 10.102 | 7.796 |
Andere landen in Europese Economische Ruimte (EER) | - | |
Tsjechië | 38 | 37 |
Overige | 1 | 1 |
Totaal andere EER | 39 | 38 |
Andere landen | - | - |
Turkije | 1.750 | 2.438 |
Overige | 36 | 31 |
Totaal andere landen | 1.786 | 2.469 |
Totaal | 11.927 | 10.303 |
186
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
187
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
188
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
189
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
190
RISICOBEHEER EN SOLVABILITEIT
VERSLAG VAN DE ERKENDE
COMMISSARIS
192
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Verslag van de commissaris aan de algemene
vergadering van BNP Paribas Fortis NV over
het boekjaar afgesloten op 31 december 2023 -
Geconsolideerde jaarrekening
In het kader van de wettelijke controle van de geconsolideerde
jaarrekening van BNP Paribas Fortis NV (de “vennootschap”) en
haar filialen (samen “de groep”), leggen wij u ons commissa-
risverslag voor. Dit bevat ons verslag over de geconsolideerde
jaarrekening alsook de overige door wet- en regelgeving gestelde
eisen. Dit vormt één geheel en is ondeelbaar.
Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door
de algemene vergadering van 20 april 2023, overeenkomstig het
voorstel van het bestuursorgaan uitgebracht op aanbeveling van
het auditcomité en op voordracht van de ondernemingsraad. Ons
mandaat loopt af op de datum van de algemene vergadering die
beraadslaagt over de jaarrekening afgesloten op 31 december
2025. Wij hebben de wettelijke controle van de geconsolideerde
jaarrekening van BNP Paribas Fortis NV voor de eerste maal
uitgevoerd gedurende de huidige verslagperiode.
Verslag over de geconsolideerde
jaarrekening
Oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de geconsoli-
deerde jaarrekening van de groep, die de resultatenrekening op
31 december 2023 omvat, alsook het overzicht van het nettoresul-
taat en wijzigingen van activa en verplichtingen opgenomen in het
eigen vermogen, de balans op 31 december 2023, het kasstroomo-
verzicht op 31 december 2023, het overzicht van wijzigingen in
het eigen vermogen tussen 1 januari 2022 en 31 december 2023,
en de toelichting met de belangrijkste grondslagen voor financiële
verslaggeving en andere toelichtingen. Deze geconsolideerde jaar-
rekening vertoont een geconsolideerd balanstotaal van 373.880
miljoen EUR en een geconsolideerde winst van het boekjaar van
3.542 miljoen EUR.
Naar ons oordeel geeft de geconsolideerde jaarrekening een
getrouw beeld van het vermogen en van de financiële toestand
van de groep op 31 december 2023 alsook van zijn geconsoli-
deerde resultaten en van zijn geconsolideerde kasstromen over
het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming
met de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals
goedgekeurd door de Europese Unie en met de in België van
toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften.
Basis voor het oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale
controlestandaarden (ISA’s) zoals van toepassing in België. Wij
hebben bovendien de door IAASB goedgekeurde internationale
controlestandaarden toegepast die van toepassing zijn op huidige
afsluitdatum en nog niet goedgekeurd op nationaal niveau. Onze
verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder
beschreven in de sectie “Verantwoordelijkheden van de com-
missaris voor de controle van de geconsolideerde jaarrekening”
van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die
relevant zijn voor de controle van de geconsolideerde jaarrekening
in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de
onafhankelijkheid.
Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van
de vennootschap de voor onze controle vereiste ophelderingen
en inlichtingen verkregen.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie
voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Kernpunten van de controle
Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die
naar ons professioneel oordeel het meest significant waren bij
de controle van de geconsolideerde jaarrekening van de huidige
verslagperiode. Deze aangelegenheden zijn behandeld in de
context van onze controle van de geconsolideerde jaarrekening
als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover, en wij
verschaffen geen afzonderlijk oordeel over deze aangelegenheden.
193
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Kernpunten van de controle Hoe onze controle de kernpunten van de controle behandelde
Bijzondere waardeverminderingen op leningen en vorderingen
De geconsolideerde jaarrekening van BNP Paribas Fortis NV bevat op het
einde van het boekjaar 2023 leningen en vorderingen voor een bedrag van
238.419 miljoen EUR. IFRS 9 legt het concept op van voorzieningen voor
verwachte verliezen en vereist dat kredietrisico’s in drie fasen worden
ingedeeld. Bijzondere waardeverminderingen worden geboekt op alle leningen
en vorderingen om rekening te houden met verwachte gebeurtenissen met een
impact op de geschatte toekomstige kasstromen van die leningen en vorderingen.
Voor dubieuze kredieten maken het vaststellen van een bijzondere
waardevermindering en het bepalen van de realiseerbare waarde deel uit van
een inschattingsproces dat, onder meer, de beoordeling van het bestaan van
een verminderde kredietkwaliteit omvat, van de financiële toestand van de
tegenpartij, van de verwachte toekomstige kasstromen en van de waarde van
het ontvangen onderpand.
Het bepalen van de voorzieningen houdt een beoordeling in bij het bepalen van
assumpties, van de methodologie, van de modelleringstechnieken en van
de parameters.
Wegens de aanzienlijke hoeveelheid aan leningen en vorderingen opgenomen
in de balans, de risicokost opgenomen in de resultatenrekening (280 miljoen
EUR), de significante invloed van de assumpties op de boekwaarde van deze
leningen en vorderingen en de gestegen onzekerheid als gevolg van de huidige
macro-economische situatie, wordt de audit van het hierboven beschreven
proces als een Kernpunt van de controle beschouwd.
Wij verwijzen naar toelichtingen 5.e en 3.g bij de geconsolideerde jaarrekening.
Bovendien heeft de raad van bestuur het proces voor het beheer van
kredietrisico’s en de beoordeling van bijzondere waardeverminderingen
in meer detail beschreven in het jaarverslag bij de geconsolideerde
jaarrekening, en in de sectie ‘kredietrisico’ van het hoofdstuk ‘Risicobeheer en
kapitaalvereisten’.
Op basis van onze risicobeoordeling hebben wij de bijzondere
waardeverminderingen onderzocht en de toegepaste
methodologie en de assumpties van het management die
beschreven werden in de vorige paragraaf kritisch beoordeeld:
• Wij hebben het bestuursproces met betrekking tot de bepaling
van de fase van het kredietrisico (zoals bepaald door IFRS 9)
en van de kredietverlaging beoordeeld, inclusief het continu
her-beoordelen van de geschiktheid van de hypotheses die
gebruikt worden in de modellen voor het bepalen van de
kredietverliezen;
• Wij hebben het ontwerp, de implementatie en de
doeltreffendheid getest van de belangrijkste controles, met
betrekking tot de modellen en manuele processen die van
toepassing zijn voor de identificatie van gebeurtenissen die
leiden tot een waardevermindering of tot een verminderde
kredietkwaliteit, voor de waardering van het onderpand, voor
de schattingen van het bedrag van de terugvordering bij
wanbetaling, en voor het bepalen van de waardevermindering;
• Wij hebben samen met onze experts en op basis van onze
risicobeoordeling de onderliggende modellen beoordeeld,
inclusief het goedkeuringsen validatieproces voor de
modellen. Wij hebben de gebruikte methodologieën kritisch
beoordeeld door gebruik te maken van onze sectorkennis en -
ervaring, met de nadruk op mogelijke veranderingen sinds de
toepassing van IFRS 9;
• Wij hebben de geschiktheid van de waardeverminderingen
op leningen op individuele basis beoordeeld: wij hebben
geverifieerd dat de Vennootschap een periodieke controle
van de onder toezicht staande tegenpartijen heeft uitgevoerd
en we hebben, op basis van steekproeven, de door het
management gebruikte veronderstellingen en gegevens
beoordeeld om de waardeverminderingen te ramen;
• Tot slot hebben wij de volledigheid en juistheid van de
toelichtingen beoordeeld, en onderzocht of de toelichtingen in
overeenstemming zijn met de vereisten die zijn opgenomen in
de IFRS zoals goedgekeurd door de Europese Unie.
Waardering van de goodwill en van de goodwill op deelnemingen in
ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast
De geconsolideerde jaarrekening van de Vennootschap per 31 december
2023 vermeldt in de rubriek ‘Goodwill’ een bedrag van 872 miljoen EUR
en in de rubriek ‘deelnemingen in ondernemingen waarop de
vermogensmutatiemethode wordt toegepast’ een bedrag van 2.631 miljoen
EUR. Deze immateriële en financiële activa, evenals de goodwill in
ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast, zijn
ontstaan als gevolg van overnames van bepaalde dochterondernemingen
(directe en indirecte) van BNP Paribas Fortis NV tijdens het huidige en
de vorige boekjaren. De IFRS standaarden schrijven voor dat goodwill
onderworpen wordt aan een jaarlijkse beoordeling teneinde een eventuele
minderwaarde te identificeren.
Wij hebben deze immateriële en financiële activa, evenals de goodwill in
ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode wordt toegepast,
beschouwd als een Kernpunt van de controle, in het licht van de materialiteit
van deze rubriek, en aangezien de jaarlijkse beoordeling een inschatting door
de directie inhoudt, dit zowel met betrekking tot de keuze van de toegepaste
waarderingsmethoden als met betrekking tot de gehanteerde hypotheses -
meer bepaald de assumpties met betrekking tot het vermogen om toekomstige
kasstromen te genereren en de gehanteerde discontovoet, rekening houdend
met aangepaste risicofactoren.
Wij verwijzen naar de geconsolideerde jaarrekening, toelichting 5.m
‘Goodwill’, toelichting 5.k ‘Deelnemingen in ondernemingen waarop
de vermogensmutatiemethode wordt toegepast’ en toelichting 8.c
‘Minderheidsbelangen’.
Wij hebben onze werkzaamheden gericht op (i) het
waarderingsmodel dat wordt gebruikt voor de beoordeling van
de onderliggende onderneming, (ii) de geschiktheid van de
discontovoet en de perpetuele groeivoet gebruikt in het model en
(iii) de voorspellingen van de toekomstige kasstromen:
• Met onze waarderingsdeskundigen hebben wij de geschiktheid
van de waarderingsmethodes die door het management
worden gehanteerd beoordeeld en de onderliggende
hypothesen die aan de basis liggen voor het gebruik van deze
modellen met deze laatste besproken;
• Wij hebben het bestuursproces met betrekking tot de
toekomstige kasstromen die voor de waarderingen zijn
gebruikt beoordeeld; met name de totstandkoming en
goedkeuring van het financiële plan evenals de jaarlijkse
vergelijking, uitgevoerd door het management, van de actuele
prestaties met voorgaande inschattingen;
• Op basis van onze risicobeoordeling, hebben wij samen
met onze waarderingsdeskundigen de hypotheses van het
management bij het voorspellen van de perpetuele groeivoet
en de discontovoet kritisch beoordeeld. Wij hebben eveneens
de gepastheid van de sensitiviteit berekeningen door het
management kritisch beoordeeld;
• Tot slot hebben wij de volledigheid en juistheid van
de toelichtingen beoordeeld, en of de toelichtingen in
overeenstemming zijn met de vereisten opgenomen in de IFRS
zoals goedgekeurd door de Europese Unie.
194
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Kernpunten van de controle Hoe onze controle de kernpunten van de controle behandelde
Onzekerheid met betrekking tot de inschatting van financiële instrumenten
geboekt aan reële waarde
De huidige marktomstandigheden en het lage renteklimaat beïnvloeden
de reële waarde van financiële instrumenten. De voor bepaalde financiële
instrumenten gebruikte waarderingsmethoden en - modellen zijn inherent
subjectief en maken gebruik van verscheidene hypotheses. Het gebruik van
andere waarderingsmethoden en hypotheses zou kunnen leiden tot significant
verschillende reële waarden. Bovendien worden marktprijs aanpassingen aan
de reële waarde (reserves) geboekt op alle posities gewaardeerd aan reële
waarde waarvan de waardeveranderingen in de resultatenrekening of in het
eigen vermogen worden geboekt.
De IFRS standaarden vereisen het gebruik van de reële waarde voor de bepaling
van de boekwaarde van verschillende financiële activa en passiva en vereisen
bovendien dat voor activa die niet aan reële waarde in de balans geboekt worden,
de reële waarde in de toelichting moet worden opgenomen.
Aangezien het gebruik van andere hypotheses zou kunnen leiden tot andere
reële waarden dan deze die weerhouden werden bij de opstelling van de
jaarrekening, en rekening houdend met het belang van de reële waarde voor
de bepaling van de boekwaarden van bepaalde rubrieken van de balans en het
resultaat, beschouwen wij dit als een Kernpunt van de controle.
Wij verwijzen naar toelichting 5.d ‘Bepaling van de reële waarde van financiële
instrumenten’ en 1 ‘Samenvatting van de belangrijkste grondslagen voor
financiële verslaggeving toegepast door BNP Paribas Fortis’.
• Wij hebben een begrip verkregen van de interne
controleomgeving met betrekking tot de waardering van
financiële instrumenten, met inbegrip van de controles
uitgevoerd op de prijzen, het validatieproces van de modellen
en de waarde aanpassingen. Op cyclische basis hebben wij de
ontwerp en de doeltreffendheid van die controles getest, die
wij als essentieel voor onze audit beschouwen;
• Met onze waarderingsexperten hebben wij de gepastheid
van de methodologie die gebruikt wordt voor de validatie
van de modellen kritisch beoordeeld en hebben wij een
herberekening uitgevoerd van reële waarden op basis van
steekproeven. Dit behelst tevens een evaluatie, op basis
van onze ervaring en de huidige marktpraktijken, van de
marktgegevens, de basisgegevens en van de belangrijkste
hypotheses die gebruikt worden in de modellen ter bepaling
van de reële waarde;
• Tot slot hebben wij de volledigheid en juistheid van
de toelichtingen beoordeeld, en of de toelichtingen in
overeenstemming zijn met de vereisten opgenomen in de IFRS
zoals goedgekeurd door de Europese Unie.
Algemene IT-controles
De betrouwbaarheid en veiligheid van de ITsystemen spelen een sleutelrol bij
het opstellen van de geconsolideerde rekeningen van BNP Paribas Fortis NV.
De beoordeling van de algemene IT-controles van de infrastructuren en
applicaties die bijdragen aan de voorbereiding van boekhoudkundige en
financiële informatie vormt een Kernpunt van de audit.
Met name het bestaan van een systeem voor het controleren van de
toegangsrechten tot IT-systemen en autorisatieniveaus op basis van
werknemersprofielen vormt een essentiële controle om het risico van
ongepaste wijzigingen in de configuratie van applicaties of onderliggende
gegevens te beperken.
Voor de belangrijkste systemen die bijdragen aan de ontwikkeling
van boekhoudkundige en financiële informatie, was het werk
dat we met de steun van onze IT-specialisten uitgevoerd hebben
vooral gericht op de volgende aspecten:
• inzicht verkrijgen in de systemen, processen en controles die ten
grondslag liggen aan boekhoudkundige en financiële informatie;
• beoordelen van algemene IT-controles (beheer van toegang
tot applicaties en gegevens, beheer van veranderingen
en ontwikkelingen met betrekking tot applicaties,
beheer van IT-activiteiten) op belangrijke systemen (met
name boekhoudkundige, consolidatie- en automatische
afstemmingsapplicaties);
• onderzoeken van de controle op autorisaties voor manuele
boekingen;
• het uitvoeren van aanvullende auditwerkzaamheden waar nodig;
• rekening houden in onze audit strategie met het
cyberveiligheidsrisico gelinkt aan de crisis in Oekraïne en het
wijdverbreid geruik van telewerken.
Risico op de evaluatie van de restwaarde van in leasing gegeven voertuigen
De restwaarden van de voertuigen die deel uitmaken van het wagenpark
van de groep worden vastgelegd bij aanvang van de huurcontracten. Op elke
afsluitingsdatum worden deze herzien om een schatting te verkrijgen die dicht
bij de geschatte verkoopwaarde van het voertuig ligt. De methoden voor het
bepalen van deze restwaarden zijn gemeenschappelijk voor alle entiteiten van
de groep. Deze schattingen zijn gebaseerd op een statistisch model gebaseerd op
historische verkoopgegevens van gebruikte voertuigen, waarbij rekening wordt
gehouden met de specifieke contexten voor verschillende geografische gebieden.
In een omgeving die nog steeds wordt gekenmerkt door aanzienlijke
onzekerheid in verband met de macro-economische context en de
technologische veranderingen op de automarkt, heeft de groep een
kortere levertijd van voertuigen waargenomen, evenals een daling van
de herverkoopwaarde.
Tezelfdertijd is de automarkt geleidelijk aan het transformeren naar
een elektrificatie van voertuigen, aangedreven door veranderingen in
de regelgevingen die in beweging zijn. Deze veranderingen hebben het
management ertoe gebracht schattingsaanpassingen door te voeren, bedoeld
om de consistentie van de gegevens in de modellen te behouden en heeft
voorzieningen voor onzekerheden aangelegd.
De tijdens het herwaarderingsproces van het wagenpark geschatte restwaarde
kan afwijken van de initiële restwaarde, wat kan leiden tot een aanpassing van
de afschrijving van de voertuigen over de resterende looptijd van het contract.
Wij waren van mening dat de herwaardering van de restwaarden een
Kernpunt van de audit is, omdat deze gebaseerd is op de schatting van
de herverkoopwaarde van de voertuigen die op de balans staan, dat deze
gebaseerd is op een statistische model en dat het veronderstellingen bevat die
gebaseerd zijn op de oordeelsvorming van het management.
We waardeerden de relevantie van het interne controlesysteem
van de groep die de schattingen regelt die bijdragen aan de
bepaling van de restwaarden en in het bijzonder de aanpassing
ervan aan de evoluerende context. We hebben het systeem
nagekeken die geleid hebben tot de aanpassing van de modellen
aan de marktontwikkelingen. Op een steekproef van de vloot
hebben we de controles met betrekking tot de herwaardering
van de restwaarden beoordeeld, terwijl we de nieuwe
hypothesen en parameters integreerden die als basis voor het
model dienden.
Met de hulp van onze experten hebben we de
relevantie van het geïmplementeerde statistische
model en de belangrijkste parameters onderzocht.
Ons werk bestond verder, door middel van
steekproeven, uit:
• de consistentie van gegevens uit herwaarderingsmodellen
opnieuw uitvoeren via een data-analyseaanpak;
• vergelijken van de overeenkomst tussen de boekhoudkundige
informatie en die uit het wagenparkbeheersysteem;
• controleren of de gebruikte schattingen gebaseerd zijn op
gedocumenteerde methoden die voldoen aan de principes
beschreven in de bijlage.
195
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
Paragraaf inzake een overige
aangelegenheid
De geconsolideerde jaarrekening over het vorige boekjaar werd
gecontroleerd door een andere commissaris die hierover een
verklaring zonder voorbehoud heeft afgeleverd.
Verantwoordelijkheden van het
bestuursorgaan voor het opstellen van
de geconsolideerde jaarrekening
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van
de geconsolideerde jaarrekening die een getrouw beeld geeft
in overeenstemming met de International Financial Reporting
Standards (IFRS) zoals goedgekeurd door de Europese Unie en
met de in België van toepassing zijnde wettelijke en reglemen-
taire voorschriften, alsook voor de interne beheersing die het
bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de
geconsolideerde jaarrekening die geen afwijking van materieel
belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten.
Bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening is het
bestuursorgaan verantwoordelijk voor het inschatten van de
mogelijkheid van de groep om haar continuïteit te handhaven,
het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die
met continuïteit verband houden en het gebruiken van de conti-
nuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuursorgaan het voornemen
heeft om de groep te liquideren of om de bedrijfsactiviteiten te
beëindigen of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen.
Verantwoordelijkheden van de commissaris
voor de controle van de geconsolideerde
jaarrekening
Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van
zekerheid over de vraag of de geconsolideerde jaarrekening als
geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is
van fraude of van fouten en het uitbrengen van een commissaris-
verslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van
zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie
dat een controle die overeenkomstig de ISA’s is uitgevoerd altijd
een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat.
Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten
en worden als van materieel belang beschouwd indien redelij-
kerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk,
de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis
van deze geconsolideerde jaarrekening, beïnvloeden.
Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk,
reglementair en normatief kader na dat van toepassing is op
de controle van de geconsolideerde jaarrekening in België. De
wettelijke controle biedt geen zekerheid omtrent de toekomstige
levensvatbaarheid van de vennootschap, noch van de efficiëntie of
de doeltreffendheid waarmee het bestuursorgaan de bedrijfsvoe-
ring van de vennootschap ter hand heeft genomen of zal nemen.
Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA’s,
passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij
een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We
voeren tevens de volgende werkzaamheden uit:
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de
geconsolideerde jaarrekening een afwijking van materieel
belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het
bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze
risico’s inspelen en het verkrijgen van controle-informatie
die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het
risico van het niet detecteren van een van materieel belang
zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van
fraude dan indien zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude
sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte,
het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het
opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken
van de interne beheersing;
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant
is voor de controle, met als doel controlewerkzaamheden op
te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn
maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over
de effectiviteit van de interne beheersing van de groep;
het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grond-
slagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de
redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schat-
tingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen;
het concluderen dat de door het bestuursorgaan gehanteerde
continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is, en het conclu-
deren, op basis van de verkregen controle-informatie, of er
een onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking
tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel
kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de groep om
haar continuïteit te handhaven. Indien wij concluderen dat
er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij
ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag
te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen
in de geconsolideerde jaarrekening, of, indien deze toe-
lichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen.
Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie
die verkregen is tot de datum van ons commissarisverslag.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er
echter toe leiden dat de groep haar continuïteit niet langer
kan handhaven;
196
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
het evalueren van de algehele presentatie, structuur en
inhoud van de geconsolideerde jaarrekening, en an de vraag of
de geconsolideerde jaarrekening de onderliggende transacties
en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een
getrouw beeld;
het verkrijgen van voldoende en geschikte controle-informatie
met betrekking tot de financiële informatie van de entiteiten
of bedrijfsactiviteiten binnen de groep gericht op het tot uit-
drukking brengen van een oordeel over de geconsolideerde
jaarrekening. Wij zijn verantwoordelijk voor de aansturing van,
het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. Wij
blijven ongedeeld verantwoordelijk voor ons oordeel.
Wij communiceren met het auditcomité onder meer over de
geplande reikwijdte en timing van de controle en over de sig-
nificante controlebevindingen, waaronder eventuele significante
tekortkomingen in de interne beheersing die wij identificeren
gedurende onze controle.
Wij verschaffen aan het auditcomité tevens een verklaring dat wij
de relevante deontologische voorschriften over onafhankelijkheid
hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties
en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen
beïnvloeden en, waar van toepassing, over de daarmee verband
houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.
Uit de aangelegenheden die aan het auditcomité zijn gecommu-
niceerd bepalen wij die zaken die het meest significant waren bij
de controle van de geconsolideerde jaarrekening van de huidige
verslagperiode, en die derhalve de kernpunten van onze controle
uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag,
tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden
door wet- of regelgeving.
Overige door wet- en regelgeving
gestelde eisen
Verantwoordelijkheden van
het bestuursorgaan
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de
inhoud van het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening
en de andere informatie opgenomen in het jaarrapport over de
geconsolideerde jaarrekening.
Verantwoordelijkheden van de commissaris
In het kader van ons mandaat en overeenkomstig de Belgische
bijkomende norm bij de in België van toepassing zijnde internatio-
nale controlestandaarden (ISA’s), is het onze verantwoordelijkheid
om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag
over de geconsolideerde jaarrekening en de andere informatie
opgenomen in het jaarrapport te verifiëren, alsook verslag over
deze aangelegenheden uit te brengen.
Aspecten betreffende het jaarverslag over
de geconsolideerde jaarrekening en andere
informatie opgenomen in het jaarrapport
over de geconsolideerde jaarrekening
Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarver-
slag over de geconsolideerde jaarrekening, zijn wij van oordeel dat
dit jaarverslag overeenstemt met de geconsolideerde jaarrekening
voor hetzelfde boekjaar en is opgesteld overeenkomstig het artikel
3:32 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
In de context van onze controle van de geconsolideerde jaarreke-
ning, zijn wij tevens verantwoordelijk voor het overwegen, in het
bijzonder op basis van de kennis verkregen tijdens de controle, of
het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening een afwijking
van materieel belang bevat, hetzij informatie die onjuist vermeld
is of anderszins misleidend is. In het licht van de werkzaamhe-
den die wij hebben uitgevoerd, dienen wij u geen afwijking van
materieel belang te melden.
In de context van onze controle van de geconsolideerde jaarreke-
ning zijn wij tevens verantwoordelijk voor het overwegen, in het
bijzonder op basis van de kennis verkregen in de controle, of het
jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening en de andere
informatie opgenomen in het jaarrapport over de geconsolideerde
jaarrekening, zijnde:
Het Bericht van de Raad van Bestuur;
Het hoofdstuk over Risicobeheer en Kapitaalvereisten; en
Het hoofdstuk ‘Overige informatie’;
een afwijking van materieel belang bevatten, hetzij informatie
die onjuist vermeld of anderszins misleidend is. In het licht van
de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, hebben wij geen
afwijking van materieel belang te melden.
Vermeldingen betreffende
de onafhankelijkheid
Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen
opdrachten verricht die onverenigbaar zijn met de wettelijke
controle van de geconsolideerde jaarrekening en ons bedrijfs
-
revisorenkantoor is in de loop van ons mandaat onafhankelijk
gebleven tegenover de groep.
De honoraria voor de bijkomende opdrachten die verenigbaar
zijn met de wettelijke controle bedoeld in artikel 3:65 van
het Wetboek van vennootschappen en verenigingen werden
correct vermeld en uitgesplitst in de toelichting bij de gecon-
solideerde jaarrekening.
Europees uniform elektronisch formaat
(ESEF)
Wij hebben ook, overeenkomstig de ontwerpnorm inzake de con-
trole van de overeenstemming van de financiële overzichten met
het Europees uniform elektronisch formaat (“ESEF”), de controle
197
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
uitgevoerd van de overeenstemming van het ESEF-formaat en de
markeertaal met de technische reguleringsnormen vastgelegd
door de Europese Gedelegeerde Verordening nr. 2019/815 van 17
december 2018 (“Gedelegeerde Verordening”).
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen, in
overeenstemming met de ESEF vereisten, van de geconsolideerde
financiële overzichten in de vorm van een elektronisch bestand in
ESEF-formaat (“digitale geconsolideerde financiële overzichten”)
opgenomen in het jaarlijks financieel verslag.
Het is onze verantwoordelijkheid voldoende en geschikte
onderbouwende informatie te verkrijgen om te concluderen dat
het formaat en de markeertaal van de digitale geconsolideerde
financiële overzichten in alle van materieel belang zijnde opzich-
ten voldoen aan de ESEF-vereisten krachtens de Gedelegeerde
Verordening.
Op basis van de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn wij van
oordeel dat het formaat van en de markering van informatie in
de officiële talen versie van de digitale geconsolideerde financiële
overzichten opgenomen in het jaarlijks financieel verslag van
BNP Paribas Fortis NV per 31 december 2023 in alle van materieel
belang zijnde opzichten in overeenstemming zijn met de ESEF-
vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening.
Andere vermeldingen
Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan het auditcomité bedoeld in artikel 11 van de verordening (EU)
nr. 537/2014.
Zaventem, 25 maart 2024
De commissaris
Deloitte Bedrijfsrevisoren BV
Vertegenwoordigd door Yves Dehogne
198
VERSLAG VAN DE ERKENDE COMMISSARIS
BNP PARIBAS FORTIS
JAARVERSLAG 2023
(NIET-GECONSOLIDEERD)
200
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Verslag van de Raad van Bestuur
In overeenstemming met het Belgische vennootschaps- en
verenigningswetboek (artikel 3:32) en om herhalingen te ver-
mijden heeft BNP Paribas Fortis het niet-geconsolideerde en het
geconsolideerde verslag van de Raad van Bestuur gecombineerd.
Het geconsolideerde verslag van de Raad van Bestuur is te vinden
in het begin van dit jaarverslag.
Toelichting bij de evolutie van de balans
Het balanstotaal bedraagt op 31 december 2023 255,5 miljard
euro, een stijging met 16,3 miljard euro of 7% in vergelijking met
31 december 2022. Per 31 december 2023 is het rendement van
de activa 1%. BNP Paribas Fortis bezit 2 buitenlandse vestigingen
te New York en Madrid.
Activa
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en postchèque en
girodiensten (rubriek I) en vorderingen op kredietinstellingen
(rubriek III) stijgen met 11,7 miljard euro en bedragen 43,5 miljard
euro. Deze stijging is grotendeels te wijten aan een toegenomen
reverse repo activiteit.
Leningen en vorderingen op klanten (rubriek IV) bedragen
142,1 miljard euro per 31 december 2023.
In België is het bedrag van de termijnleningen gestegen met
2,1 miljard euro, verdeeld over verschillende types leningen
zoals investeringskredieten aan bedrijven en financieringen
toegestaan aan filialen. De hypotheekleningen bleven stabiel op
36,2 miljard euro.
De obligaties en andere vastrentende effecten (rubriek V) bedra-
gen 47,1 miljard euro per 31 december 2023, een stijging met
4 miljard euro.
Het bedrag van 47,1 miljard euro bestaat grotendeels uit obligaties
uitgegeven door publieke instellingen (11,7 miljard euro, een
stijging met 3,6 miljard euro tegenover 2022 hoofdzakelijk ten
gevolge van bijkomende investeringen in Belgische en Europese
obligaties), uit de ‘Special Purpose Vehicles’ (31,3 miljard euro,
identiek aan vorig jaar) en door andere emittenten (4,1 miljard
euro, iets hoger dan vorig jaar).
De financiële vaste activa (rubriek VII) bedragen 8,9 miljard euro
per 31 december 2023, in lijn met de situatie eind 2022.
De oprichtingskosten en immateriële vaste activa (rubriek VIII)
bedragen 7 miljoen euro per 31 december 2023.
Materiële vaste activa (rubriek IX) bedragen 1,0 miljard euro per
31 december 2023, in lijn met de situatie eind 2022.
De overige activa (rubriek XI) blijven stabiel op 1,7 miljard euro
per 31 december 2023.
Overlopende rekeningen (rubriek XII) blijven stabiel op
11,1 miljard euro per 31 december 2023, een stijging met
0,1 miljoen euro met de situatie eind 2022, grotendeels ten
gevolge van de evolutie van de interest derivaten. De reële waarde
van deze afgeleide financiële instrumenten is op symmetrische
wijze op actiefzijde en op passiefzijde beïnvloed door de daling
van de rentevoeten.
Verplichtingen en eigen vermogen
De schulden bij kredietinstellingen (rubriek I) bedragen
53,4 miljard euro per 31 december 2023, een stijging met
16,5 miljard euro in vergelijking met 31 december 2022. Een deel
van deze evolutie (daling met (15,3) miljard euro) wordt verklaard
door de terugbetaling van de TLTRO III (‘Targeted Longer-Term
Refinancing Operations’) van de BCE. De repo activiteit steeg met
30,6 miljard euro.
De schulden bij cliënten (rubriek II) bedragen 148,4 miljard euro
per 31 december 2023, een daling met (6,1) miljard euro ten
opzichte van 31 december 2022.
Spaarrekeningen zijn gedaald met (4,9) miljard euro door de
uitgifte van de Belgische Staatsbon. De zichtrekeningen daalden
met (14,5) miljard euro, gecompenseerd door een stijging van
de termijndeposito’s met 13,1 miljard euro in een context van
stijgende rentevoeten.
De door schuldbewijzen belichaamde schulden (rubriek III)
bedragen 14,9 miljard euro per 31 december 2023, hetzij een
stijging met 4,2 miljard euro.
De overige schulden (rubriek IV) bedragen 7,4 miljard euro, een
stijging met 1,2 miljard euro in vergelijking met 31 december 2022.
De overlopende rekeningen (rubriek V) bedragen 10,2 miljard euro,
een stijging met 1,3 miljard euro in vergelijking met 31 december
2022, ten gevolge van de evolutie van de interest derivaten. De
reële waarde van deze afgeleide financiële instrumenten is op
symmetrische wijze op actiefzijde en op passiefzijde beïnvloed
door de daling van de rentevoeten.
De achtergestelde schulden (rubriek VIII) blijven stabiel op
3.4 miljard euro per 31 december 2023.
Het eigen vermogen (rubrieken IX, X, XI, XII et XIII) bedraagt
17,0 miljard euro per 31 december 2023, een daling met
(0,3) miljard euro in vergelijking met 31 december 2022.
201
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Toelichting bij de evolutie van de resultatenrekening
Het netto-resultaat van BNP Paribas Fortis bedraagt 2.584 miljoen
euro, vergeleken met 2.207 miljoen euro in 2022.
De rentemarge (rubrieken I et II) bedraagt 2.644 miljoen euro in
2023, een stijging met 67 miljoen euro in vergelijking met 2022,
hoofdzakelijk in België, onder impuls van stabiele marges op
deposito’s, desondanks een hogere herfinancieringslast en een
negatieve impact van de uitgifte van de Belgische Staatsbon op
1 jaar in het derde kwartaal van 2023.
De opbrengsten uit niet-vastrentende effecten (rubriek III) bedra-
gen 1.201 miljoen euro in 2023, een stijging met 259 miljoen euro
in vergelijking met 2022, hoofdzakelijk door de stijging van de
dividenden ontvangen van verbonden ondernemingen.
De commissies (rubrieken IV et V) bedragen 1.074 miljoen euro
in 2023, een stijging van 28 miljoen euro in vergelijking met 2022.
Dit is hoofdzakelijk te wijten aan een toename van de financiële
vergoedingen.
De winst uit financiële transacties (rubriek VI) bedraagt
180 miljoen euro, een daling met (107) miljoen euro in ver-
gelijking met 2022, voornamelijk te wijten aan rentevoet- en
wisselkoersverrichtingen.
De algemene administratieve kosten (rubriek VII) bedragen
(2.518) miljoen euro, een stijging van (60) miljoen euro in ver-
gelijking met 2022.
In België, daalden de personeelskosten en kosten van personeels-
voordelen met 31 miljoen euro, aangezien de kostenstijging door
de inflatie meer dan gecompenseerd wordt door de daling van
de pensioenuitgaven.
De overige administratieve kosten stijgen met (91) miljoen euro
in vergelijking met 2022. Deze evolutie is voornamelijk te wijten
aan de groei van de activiteiten, naast de inflatie en gedeeltelijk
gecompenseerd door een daling van de banktaksen.
De afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskos-
ten, immateriële en materiele vaste activa (rubriek VIII) bedragen
(49) miljoen euro tegen (76) miljoen euro in 2022.
De waardeverminderingen op vorderingen en op de beleggings-
portefeuilles (rubrieken IX et X) bedragen (12) miljoen euro, tegen
(7) miljoen euro in 2022.
De provisies voor risico’s en kosten (rubrieken XI et XII) bevatten
een netto toevoeging van (12) miljoen euro in 2023 tegenover een
netto terugname van 35 miljoen euro in 2022.
De onttrekkingen aan het fonds voor algemene bankrisico’s
(rubriek XIII) bedragen 459 miljoen euro te wijten aan een wij-
ziging in de waarderingsregels m.b.t. het fonds. Het fonds zal
vanaf nu de verwachte kredietverliezen dekken van kredieten
en obligaties die niet als dubieus of in waarde verminderd
beschouwd worden.
De overige bedrijfsopbrengsten (rubriek XIV) bedragen
179 miljoen euro in 2023, een stijging met 23 miljoen euro in
vergelijking met 2022.
De overige bedrijfskosten (rubriek XV) bedragen (388) miljoen
euro in 2023, een stijging met 55 miljoen euro in vergelijking met
2022. Dit is hoofdzakelijk te wijten aan de groei van de activiteiten
naast de impact van de inflatie
De uitzonderlijke opbrengsten (rubriek XVII) bedragen 40 miljoen
euro in 2023, een daling met (127) miljoen euro in vergelijking met
2022. Deze evolutie is hoofdzakelijk te wijten aan meerwaarden bij
verkoop van een belangrijk financieel vast actief en terugneming
en van waardeverminderingen in 2022.
De uitzonderlijke kosten (rubriek XVIII) bedragen (29) miljoen euro
in 2023, een daling van 9 miljoen euro in vergelijking met 2022.
De belastingen op het resultaat (rubriek XX) bedragen
(185) miljoen euro in 2023, een stijging van (95) miljoen euro
in vergelijking met 2022, ten gevolge van de verhoging van de
belastbare grondslag
202
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
203
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Informatie over transacties met
verbonden partijen
Procedure van de Raad van Bestuur
Achtergrond
Artikel 7:97 van het Wetboek van vennootschappen en vereni-
gingen voorziet een specifieke procedure voor beursgenoteerde
vennootschappen in het kader van transacties tussen verbon-
den partijen. Ook al is deze bepaling niet van toepassing op
BNP Paribas Fortis, toch heeft de Raad van Bestuur, op advies
van het GNC en in lijn met de interne governance principes, op
15 december 2011 een ‘Procedure van de Raad van Bestuur voor
intra-groepstransacties’ (‘‘Procedure”) goedgekeurd die geïnspi-
reerd is op, maar niet identiek is aan artikel 7:97 van het Wetboek
van vennootschappen en verenigingen.
In de loop van 2023 vereiste geen enkele transactie de toepassing
van deze ‘Procedure’.
204
BNP PARIBAS FORTIS JAARVERSLAG 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
BNP PARIBAS FORTIS
JAARREKENING 2023
(NIET-GECONSOLIDEERD)
206
BNP PARIBAS FORTIS JAARREKENING 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Nr. BE 0403.199.702 VOL-inst 2.1
BALANS NA WINSTVERDELING
In duizenden euro’s Codes Boekjaar Vorig boekjaar
ACTIVA
I. Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten 10100 1.235.303 1.276.969
II. Bij de centrale bank herfinancierbaar overheidspapier 10200 - -
III. Vorderingen op kredietinstellingen 10300 42.302.964 30.622.737
A. Onmiddellijk opvraagbaar 10310 22.357.348 23.906.248
B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging) 10320 19.945.616 6.716.489
IV. Vorderingen op cliënten 10400 142.090.886 141.191.612
V. Obligaties en andere vastrentende effecten 10500 47.118.873 43.153.106
A. Van publiekrechtelijke emittenten 10510 11.687.511 8.106.034
B. Van andere emittenten 10520 35.431.362 35.047.072
VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten 10600 51.557 53.001
VII. Financiële vaste activa 10700 8.958.311 9.237.306
A. Deelnemingen in verbonden ondernemingen 10710 5.665.280 5.804.165
B.
Deelnemingen in ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding
bestaat
10720 2.576 983 2.575.022
C. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren 10730 158.453 168.266
D.
Achtergestelde vorderingen op verbonden ondernemingen en
ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat
10740 557.595 689.853
VIII. Oprichtingskosten en immateriële vaste activa 10800 5.576 6.524
IX. Materiële vaste activa 10900 919.259 964.978
X. Eigen aandelen 11000 - -
XI. Overige activa 11100 1.741.918 1.486.036
XII. Overlopende rekeningen 11200 11.072.656 11.207.994
TOTAAL VAN DE ACTIVA 19900 255.497.303 239.200.263
207
BNP PARIBAS FORTIS JAARREKENING 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Nr. BE 0403.199.702 VOL-inst 2.2
In duizenden euro’s Codes Boekjaar Vorig boekjaar
PASSIVA
VREEMD VERMOGEN 201/208 238.488.476 221.926.638
I. Schulden bij kredietinstellingen 20100 53.398.403 36.859.243
A. Onmiddellijk opvraagbaar 20110 873.068 2.607.247
B. Mobiliseringsschulden wegens herdiscontering van handelspapier 20120 - -
C. Overige schulden op termijn of met opzegging 20130 52.525.335 34.251.996
II. Schulden bij cliënten 20200 148.407.754 154.603.824
A. Spaargelden / spaardeposito's 20210 61.834.454 66.693.682
B. Andere schulden 20220 86.573.300 87 910.142
1. Onmiddellijk opvraagbaar 20221 61.411.797 76.007.470
2. Op termijn of met opzegging 20222 25.161.503 11 902.672
3. Wegens herdiscontering van handelspapier 20223 - -
III. In schuldbewijzen belichaamde schulden 20300 14.939.355 10.780.648
A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop 20310 10.766.266 6.344.618
B. Overige schuldbewijzen 20320 4.173.089 4.436.030
IV. Overige schulden 20400 7.439.045 6.189.429
V. Overlopende rekeningen 20500 10.240.402 8.937.382
VI. Voorzieningen en uitgestelde belastingen 20600 219.415 222.931
A. Voorzieningen voor risico’s en kosten 20610 219.415 222.931
1. Pensioen- en soortgelijke verplichtingen 20611
2. Belastingen 20612 -
3. Overige risico's en kosten 20613 219.415 222.931
B. Uitgestelde belastingen 20620 - -
VII. Fonds voor algemene bankrisico's 20700 412.602 871.681
VIII. Achtergestelde schulden 20800 3.431.500 3.461.500
EIGEN VERMOGEN 209/213 17.008.827 17.273.625
IX. Kapitaal 20900 10.964.768 10.964.768
A. Geplaatst kapitaal 20910 10.964.768
10 964.768
B. Niet-opgevraagd kapitaal (-) 20920 - -
X. Uitgiftepremies 21000 940.582 940.582
XI. Herwaarderingsmeerwaarden 21100 - -
XII. Reserves 21200 1.637.546 1.637.546
A. Wettelijke reserve 21210 1.096.477 1.096.477
B. Onbeschikbare reserves 21220 36.988 36.988
1. Voor eigen aandelen 21221 - -
2. Andere 21222 36.988 36.988
C. Belastingvrije reserves 21230 150.790 150.790
D. Beschikbare reserves 21240 353.291 353.291
XIII. Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) 21300 3.465.931 3.730.729
TOTAAL VAN DE PASSIVA 29900 255.497.303 239.200.263
208
BNP PARIBAS FORTIS JAARREKENING 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Nr. BE 0403.199.702 VOL-inst 3
RESULTATENREKENING (in staffelvorm)
In duizenden euro’s Codes Boekjaar Vorig boekjaar
I. Rente-opbrengsten en soortgelijke opbrengsten 40100 6.504.795 3.528.322
A. Waaronder: uit vastrentende effecten 40110 820.703 444.821
II. Rentekosten en soortgelijke kosten 40200 3.860.927 951.747
III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten 40300 1.200.569 942.040
A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten 40310 2.458 9.287
B. Deelnemingen in verbonden ondernemingen 40320 972.610 632.674
C.
Deelnemingen in ondernemingen waarmee een
deelnemingsverhouding bestaat
40330 225.104 299.941
D. Andere aandelen die tot de financiële vaste activa behoren 40340 397 138
IV. Ontvangen provisies 40400 1.535.349 1.524.125
A. Makelaars- en commissielonen 40410 559.836 556.165
B.
Vergoeding voor diensten van beheer, adviesverlening en
bewaring
40420 401.531 353.507
C. Overige ontvangen provisies 40430 573.982 614.453
V. Betaalde provisies 40500 461.417 478.079
VI. Winst (Verlies) uit financiële transacties (+)/(-) 40600 179.618 286.568
A.
Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële
instrumenten
40610 174.054 402.796
B. Uit de realisatie van beleggingseffecten 40620 5.564 (116.228)
VII. Algemene administratieve kosten 40700 2.517.629 2.457.463
A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 40710 1.262.981 1.293.471
B. Overige administratieve kosten 40720 1.254.648 1.163.992
VIII.
Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op
immateriële en materiële vaste activa
40800 49.053 75.912
IX.
Waardeverminderingen op vorderingen en voorzieningen voor
de posten buiten de balanstelling ‘’I. Eventuele passiva’’ en
‘’II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico’’: toevoegingen
(terugnemingen)
(+)/(-) 40900 20.387 15.496
X.
Waardeverminderingen op de beleggingsportefeuille in obligaties,
aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten:
toevoegingen (terugnemingen)
(+)/(-) 41000 (8.197) (8.997)
XI.
Voorzieningen voor andere risico's en kosten dan bedoeld in
de posten buiten de balanstelling ''I. Eventuele passiva'' en ''II.
Verplichtingen met een potentieel kredietrisico’’: bestedingen
(terugnemingen)
(+)/(-) 41100 (27.623) (48.622)
XII.
Voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld in
de posten buiten de balanstelling ‘’I. Eventuele passiva’’ en
‘’II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico’’
41200 39.691 14.114
XIII. Onttrekking (Toevoeging) aan het fonds voor algemene bankrisico’s (+)/(-) 41300 459.079 -
XIV. Overige bedrijfsopbrengsten 41400 178.970 155.751
XV. Overige bedrijfskosten 41500 387.886 332.669
XVI. Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting (+)/(-) 41600 2.757.210 2.168.945
209
BNP PARIBAS FORTIS JAARREKENING 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Nr. BE 0403.199.702 VOL-inst 3
In duizenden euro’s Codes Boekjaar Vorig boekjaar
XVII. Uitzonderlijke opbrengsten 41700 40.172 166.820
A.
Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen
op immateriële en materiële vaste activa
41710 1.449 353
B.
Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste
activa
41720 29.421 99.206
C.
Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en
kosten
41730 - -
D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 41740 9.302 67.097
E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 41750 - 164
XVIII. Uitzonderlijke kosten 41800 29.031 38.299
A.
Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op
oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa
41810 - -
B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 41820 10.704 27.157
C.
Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen
(bestedingen)
(+)/(-) 41830 - -
D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 41840 13.466 8.802
E. Andere uitzonderlijke kosten 41850 4.861 2.340
XIX. Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting (+)/(-) 41910 2.768.351 2.297.466
XIXbis.
A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen 41921 - -
B. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen 41922 - -
XX. Belastingen op het resultaat (+)/(-) 42000 184.660 90.366
A. Belastingen 42010 199.311 95.289
B.
Regularisering van belastingen en terugneming van
voorzieningen voor belastingen
42020 14.651 4.923
XXI. Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) 42100 2.583.691 2.207.100
XXII. Overboeking naar (Onttrekking aan) de belastingvrije reserves (+)/(-) 42200
XXIII. Te bestemmen winst (Te verwerken verlies) van het boekjaar (+)/(-) 42300 2.583.691 2.207.100
210
BNP PARIBAS FORTIS JAARREKENING 2023 (NIET-GECONSOLIDEERD)
Nr. BE 0403.199.702 VOL-inst 5.18
XVIII. STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR
In duizenden euro’s Codes Boekjaar Vorig boekjaar
A. STAAT VAN HET KAPITAAL
1. Maatschappelijk kapitaal
a. Geplaatst kapitaal
Geplaatst kapitaal per einde van het vorige boekjaar 20910P xxxxxxxxxxxxxx 10.964.768
Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar (20910) 10.964.768
Codes Bedragen Aantal aandelen
Wijzigingen tijdens het boekjaar
b. Samenstelling van het kapitaal
Soorten aandelen
Gewone 10.964.768 565.194.208
Aandelen op naam 51801 xxxxxxxxxxxxxx 565.021.566
Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen 51802 xxxxxxxxxxxxxx 172.642
Codes
Niet-opgevraagd
bedrag
Opgevraagd, niet-
gestort bedrag
2. Niet-gestort kapitaal
a. Niet-opgevraagd kapitaal (20920) - xxxxxxxxxxxxxx
b. Opgevraagd, niet-gestort kapitaal 51803 xxxxxxxxxxxxxx -
c. Aandeelhouders die nog moeten volstorten
Codes Boekjaar
3. Eigen aandelen
a. Gehouden door de instelling zelf
* Kapitaalbedrag 51804 -
* Aantal aandelen 51805 -
b. Gehouden door haar dochters
* Kapitaalbedrag 51806 -
* Aantal aandelen 51807 -
4. Verplichtingen tot uitgifte van aandelen
a. Als gevolg van de uitoefening van CONVERSIERECHTEN
* Bedrag van de lopende converteerbare leningen 51808 -
* Bedrag van het te plaatsen kapitaal 51809 -
* Maximum aantal uit te geven aandelen 51810 -
b. Als gevolg van de uitoefening van INSCHRIJVINGSRECHTEN
* Aantal inschrijvingsrechten in omloop 51811 -
* Bedrag van het te plaatsen kapitaal 51812
-
* Maximum aantal uit te geven aandelen 51813 -
5. Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal 51814 10.964.768
6. Aandelen buiten kapitaal
a. Verdeling
* Aantal aandelen 51815 -
* Daaraan verbonden stemrecht 51816 -
b. Uitsplitsing volgens de aandeelhouders
* Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf 51817 -
* Aantal aandelen gehouden door haar dochters 51818 -
B.
Aandeelhoudersstructuur van de instelling op de datum van de jaarafsluiting, zoals die blijkt uit de kennisgevingen die de instelling heeft
ontvangen
- ingevolge artikel 7:225 en artikel 7:83 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen;
- ingevolge artikel 14, vierde lid, van de wet van 2 mei 2007 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen
of ingevolge artikel 5 van het koninklijk besluit van 21 augustus 2008 houdende nadere regels betreffende bepaalde multilaterale
handelsfaciliteiten.
Na verificatie heeft BNP Paribas Fortis geen notificaties ontvangen.
OVERIGE INFORMATIE
212
OVERIGE INFORMATIE
Hoogste en laagste maandelijkse koersen van
het BNP Paribas Fortis aandeel op de wekelijkse
veilingen in 2023
De hoogste en laagste maandelijkse koersen van het BNP Paribas
Fortis aandeel op de wekelijkse veilingen op Euronext Brussel
(Euronext Expert Market) in 2023 waren als volgt (in euro):
Maand Laagste Hoogste
Januari 32,2 35,2
Februari 36,0 38,6
Maart 38,6 45,0
April NVT NVT
Mei 42,2 44,0
Juni 40,2 42,0
Juli 40,2 40,2
Augustus 40,2 40,2
September 40,4 41,2
Oktober 42,0 42,0
November 41,6 42,0
December 41,6 41,6
Externe functies, uitgeoefend door bestuurders en
effectieve leiders op 31 december 2023, waarvan
de openbaarmaking verplicht is
Conform het Reglement van de Nationale Bank van België van
9 november 2021 met betrekking tot de uitoefening van externe
functies door leiders en verantwoordelijken van de onafhan-
kelijke controlefuncties van gereglementeerde ondernemingen
(het ‘Reglement’), heeft de Raad van Bestuur van BNP Paribas
Fortis haar ‘Interne regels betreffende de uitoefening van externe
functies door effectieve leiders en verantwoordelijken van de
onafhankelijke controlefuncties van BNP Paribas Fortis’ (‘Interne
Regels’) goedgekeurd.
Het Reglement en de Interne Regels bepalen onder meer dat
bepaalde externe functies, die door de effectieve leiders en
bestuurders van BNP Paribas Fortis worden uitgeoefend, in het
jaarverslag moeten worden vermeld.
De effectieve leiders van BNP Paribas Fortis zijn opgenomen in een
lijst die wordt voorgelegd aan de Nationale Bank van België en die
in overeenstemming met de geldende regels geactualiseerd wordt.
Deze lijst bevat de leden van het Directiecomité van BNP Paribas
Fortis, de CFO en de leiders van haar buitenlandse bijkantoren.
Op grond van het Reglement en de Interne Regels zijn de externe
functies die het voorwerp van een openbaarmaking uitmaken,
de uitvoerende dan wel niet-uitvoerende bestuursmandaten,
evenals de functies die een deelname aan het bestuur en het
beleid impliceren, uitgeoefend door een bestuurder of effectieve
leider van BNP Paribas Fortis in handelsvennootschappen of in
vennootschappen met een handelsvorm, in een onderneming
met een andere Belgische dan wel buitenlandse rechtsvorm of
in een Belgische of buitenlandse openbare instelling met indus-
triële, commerciële of financiële werkzaamheden die niet tot de
BNP Paribas groep behoren.
213
OVERIGE INFORMATIE
Voornaam, Naam
(Functie)
Vennootschap Bedrijfsactiviteit (Functie) Notering
Max JADOT
(Voorzitter van de Raad van Bestuur)
Baltisse NV Investeringsvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Dominique AUBERNON
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Sicovam Holding SA Holdingvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Dirk BOOGMANS
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Ethiasco BV Holdingvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Smile Invest NV Investeringsvennootschap
(Lid van het Investeringscomité)
Smile Invest Management Company NV Investeringsvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Newton Biocapital I NV Investeringsfonds -
(Niet-uitvoerend bestuurder en voorzitter van het Auditcomité)
Newton Biocapital II NV Investeringsfonds -
(Niet-uitvoerend bestuurder en voorzitter van het Auditcomité)
Wouter DE PLOEY
(Onafhankelijk bestuurder)
Unibreda NV Holdingvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurder)
Vanbreda Risk & Benefits NV Verzekeringsmakelaar -
(Niet-uitvoerend bestuurder en lid van het Remuneratiecomité)
Anne LECLERCQ
(Administratrice indépendante)
WDP NV Logistiek Euronext Brussels
(Onafhankelijk bestuurster, lid van het Auditcomité en van het
Benoemings- en remuneratiecomité)
Fluxys Belgium NV Energie-infrastructuur -
(Onafhankelijk bestuurster, lid van het Audit -en Risicocomité en van het
Corporate Governance Comité)
Titia VAN WAEYENBERGE
(Onafhankelijk bestuurster)
De Eik NV Investeringsvennootschap -
(Voorzitster Raad van Bestuur en lid van het Benoemings- en
remuneratiecomité)
Paratodos NV Agribusiness -
(Chief Executive Officer - uitvoerend bestuurster)
Estancia Montania NV Agribusiness -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Ganadera El Roble NV Agribusiness -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
214
OVERIGE INFORMATIE
Voornaam, Naam
(Functie)
Vennootschap Bedrijfsactiviteit (Functie) Notering
Pikyry SA Agribusiness -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Industria San Cosme SA Agribusiness -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Indufin Capital partners Sicar Investeringsvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Tattersal Leasing SA Leasingvennootschap -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
Indufin Investment fund NV Investeringsfonds -
(Voorzitster van de Raad van Bestuur)
Sandra WILIKENS
(Uitvoerend bestuurster)
Vanbreda Risk & Benefits NV Verzekeringsmakelaar -
(Niet-uitvoerend bestuurster)
215
KLAAR VOOR JOUW WERELD
BNP PARIBAS FORTIS SA
MAATSCHAPPELIJKE ZETEL
Warandeberg 3
1000 Brussel (België)
Rechtspersonenregister van Brussel
Ondernemingsnummer: 0403.199.702
www.bnpparibasfortis.com
Gedrukt op 100%
gerecycleerd papier